[INFOGRAFIC] Plafoane fiscale 2025: limitele care iti pot influenta afacerea

05-Feb-2025

6050

[INFOGRAFIC] Plafoane fiscale 2025: limitele care iti pot influenta afacerea

Cuprins

Infografic plafoane fiscale 2025 Plafoane fiscale 2025 - explicatii detaliate

Plafoanele fiscale reprezinta limitele stabilite de legislatie pentru diverse obligatii fiscale, cum ar fi regimul de TVA, impozitul pe venitul microintreprinderilor sau plafonul pentru inregistrarea ca platitor de contributii. Aceste plafoane sunt esentiale pentru determinarea regimului fiscal aplicabil unei firme sau unui contribuabil si pot influenta obligatiile de raportare si plata taxelor.

In acest articol, vom analiza principalele plafoane fiscale in vigoare, ce impact au asupra contribuabililor si cum trebuie respectate pentru a evita eventuale sanctiuni.

Infografic plafoane fiscale 2025

Iata un infografic cuprinzator cu plafoanele fiscale de care trebuie sa tina cont contribuabilii in 2025:

Plafoane fiscale 2025 - explicatii detaliate

Iata care sunt plafoanele fiscale valabile in 2025:

1. Plafoane microintreprindere

Ordonanta trenulet OUG nr. 156/2024 a adus modificari importante cu privire la activitatea microintreprinderilor, principala modificare referindu-se la pragul de incadrare in categoria microintreprinderilor. Astfel, incepand cu data de 1 ianuarie 2025, plafonul de venituri a fost redus de la 500.000 de euro la 250.000 euro, iar de la 1 ianuarie 2026, noul plafon de incadrare va fi de 100.000 euro.

Cu alte cuvinte, de la 1 ianuarie 2025, microintreprinderile care la 31.12.2024 au avut o cifra de afaceri de 250.000 de euro sau mai mult, trec la impozit pe profit.

In ceea ce priveste impozitul, acesta este:

1% pentru microintreprinderile care obtin venituri pana la 60.000 de euro
3% pentru microintreprinderile care obtin venituri intre 60.000 de euro si 250.000 de euro

2. Plafoane TVA

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

Vezi AICI detalii

SAF-T Ghid de raportare corecta

Vezi AICI detalii

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Consecinte ale incetarii contractului individual de munca In perioada 01-31 iulie 2025 un angajat este in concediu medical suportat de CCI. In data de 09.07.2025 prezinta decizia de pensionare pentru limita de varsta (a implinit 60 de ani...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Recuperare pierdere fiscala, obligativitate coduri NC in SAF-T O societate inregistreaza 31 martie 2025 un profit brut in valoare de 413283 lei si 289298 lei - recuperare pierdere admisa (limita a 70% din profitul impozabil realizat in...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Contract cu o platforma de schimburi valutare. Comision din Belgia O firma din Romania, care are ca obiect de activitate "Activitati de contabilitate si audit financiar; consultanta in domeniul fiscal" are incheiat un contract cu o platforma de...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Corelare stoc combustibil cu foi de parcurs Revin la intrebare si va facem precizarea ca in anii precedenti inregistram in contabilitate consumul de combustibil in baza foilor de alimentare stocul la combustibil din...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Tratament contabil si fiscal inchiriere loc parcare O microintreprindere, platitoare de tva, care desfasoara activitate de cazare turisti, a inchiriat de la o alta societate (platitoare de tva) o parcare din apropiere, pentru a...citeste mai mult

Principalele plafoane TVA valabile pentru 2025 sunt:

Plafonul de trecere de la neplatitor la platitor de TVA – este de 88.500 euro, echivalentul a 300.000 lei
Plafonul de achizitii intracomunitare de bunuri pentru neplatitorii de TVA – este de 10.000 euro , echivalentul a 34.000 lei
Plafonul pentru aplicarea sistemului TVA la incasare – este de 4.500.000 lei
Schimbarea perioadei fiscale de TVA – 100.000 euro

3. Plafoane contributii sociale

Plafoanele de contributii sociale au suferit modificari avand in vedere cresterea salariului minim pe economie. Reamintim faptul ca, de la 1 ianuarie 2025, salariul minim pe economie este de 4.050 lei.

Iata care sunt plafoanele in functie de tipurile de venituri:

Venituri din dividende, chirii, dobanzi, arenda, alte surse: plafoanele pentru plata CASS sunt de 6, 12 si 24 salarii minime.
Venituri din activitati independente: plafoanele pentru plata CASS sunt de 6, 60 salarii minime. In ceea ce priveste plata pensiei, o persoana care obtine venituri din activitati independente va plati CAS daca estimeaza pentru anul curent venituri nete a caror valoare cumulata este cel putin egala cu 12 salarii minime brute pe tara, in vigoare la termenul de depunere a declaratiei unice. Plafoanele pentru care se datoreaza CAS sunt de 12 si 24 salarii minime.

4. Plafoane PFA

PFA-urile care, la finalul anului fiscal anterior (31 decembrie 2024), au realizat un venit brut anual ce depaseste echivalentul in lei a 25.000 de euro sunt obligate sa aplice sistemul real de impozitare. Acest plafon ramane valabil si pentru anul 2025.

In ceea ce priveste plafoanele pentru contributii sociale sunt cele mentionate mai sus, si anume:

CAS - 12, 24 salarii minime
CASS - 6, 60 salarii minime

5. Plafoane numerar 2025

Cateva dintre plafoanele numerar valabile pentru anul 2025 sunt:

Incasari intre persoane juridice - 5.000 lei de la o persoana
Plati catre persoanele juridice - 5.000 lei/persoana
Operatiunile de incasari si plati in numerar efectuate intre persoanele juridice si persoane fizice - 10.000 lei catre/de la o persoana
Sume in numerar aflate in casieria persoanelor juridice - 50.000,00 lei
Operatiunile de incasari si plati in numerar intre persoanele fizice - 50.000 lei/tranzactie

Gasiti toate plafoanele de numerar valabile in 2025 – AICI>>>