Proiect: Formularele utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare vor avea un nou model

21-Apr-2023

1545

Proiect: Formularele utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare vor avea un nou model

ANAF a publicat recent, pe site-ul oficial, un nou Proiect de Ordin pentru aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare de catre personalul Directiei Generale de Informatii Fiscale si structurile de informatii fiscale aflate in coordonarea acesteia.

Prin noul act normativ se vor aproba modelul si continutul formularelor utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare de catre Directia Generala de Informatii Fiscale si structurile de informatii fiscale aflate in coordonarea acesteia, cu privire la modul de respectare a procedurilor de raportare si de diligenta fiscala, prevazute in anexele nr. 1a – 7a, dupa cum urmeaza:

a) Ordin de serviciu - anexa nr. 1.a;

b) Invitatie la sediu - anexa nr. 2.a;

c) Cerere de furnizare a informatiilor/documentelor - anexa nr. 3.a;

d) Nota explicativa - anexa nr. 4.a;

e) Instiintare - anexa nr. 5.a.

f) Proces-verbal - anexa nr. 6.a;

Analiza financiara comparativa intreprinderea romaneasca in comparatie cu modelul nordamerican

Vezi AICI detalii

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

Diferente e-TVA Solutii la notificarile ANAF

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Vanzare bun cu incasare pe o perioada de 10 ani In anul 2022, firma a achizitionat un transformator electric in vederea racordarii la retea (solutie impusa de ELECTRICA). Cheltuiala la momentul respectiv a fost pusa pe 471. In...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Exigibilitate avans si faptul generator servicii, regularizare factura avans, baza de impozitare in valuta Avem un furnizor de prestari servicii, care vine si imi face corectii, dupa cum urmeaza: - factura initiala iulie 2025: 151.286,50 ron+28.744,43=180.030,93 total cu tva (cota...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inregistrare amortizare active noi clinica medicala Clinica medicala doreste sa achizitioneze echipamente medicale pentru extinderea activitatii medicale. Acum este o singura cladire, iar pe urma vor fi 2 cladiri structurate altfel...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Societati legate si incadrare la microintreprinderi Asociatul x detine titluri de participare in 3 SRL-uri, astfel: - in societatea A platitoare de impozit pe profit - detine 16% din titluri (societatea infiintata in 2020), cifra...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
TollRo - noua taxa de drum pentru vehiculele de marfa, aplicabila din 2026 citeste mai mult

g) Declaratie - anexa nr.7.a.

Pentru a vedea TOATE documentele, click AICI»

Conform referatului de aprobare, in conformitate cu prevederile Directivei 2014/107/UE privind cooperarea administrativa in domeniul fiscal, transpusa in Codul de Procedura Fiscala, la art. 291, alin. (4) si anexele 1 si 2, cu Legea 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autoritatilor competente pentru schimb automat de informatii privind conturi financiare (Standardul Comun de Raportare - SCR), precum si cu Legea 233/2015 privind ratificarea Acordului dintre Romania si Statele Unite ale Americii pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale si pentru implementarea FATCA, institutiile financiare raportoare (IFR) din Romania au obligatia de a colecta si raporta anual catre A.N.A.F. informatii privind conturile financiare ale contribuabililor nerezidenti in scopul realizarii schimbului de informatii in temeiul instrumentelor juridice de drept international la care Romania este parte.

Prin Ordonanta de urgenta nr. 102/2022 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr.654 din data de 30.06.2022, au fost aduse modificari si completari Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, art.62 alin. (5) instituind obligatia A.N.A.F. de a elabora proceduri administrative pentru verificarea respectarii de catre institutiile financiare raportoare a procedurilor de raportare si diligenta fiscala precum si pentru a monitoriza institutiile financiare raportoare in cazul raportarii de conturi nedocumentate.

Ulterior, Ordonanta de urgenta nr. 16/2023 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr.86 din data de 31.01.2023, a adus modificari si completari Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, inclusiv in ce priveste prevederile art.62 alin. (5) in temeiul carora se emite ordinul mentionat, dupa cum urmeaza:

- art.62 alin. (5): ”in vederea verificarii respectarii de catre institutiile financiare raportoare a procedurilor de raportare si de diligenta fiscala prevazute in anexele nr. 1 si 2 si a procedurilor de conformare prevazute in anexa nr. 1 la Acordul FATCA, precum si pentru a monitoriza institutiile financiare raportoare in cazul in care sunt raportate conturi nedocumentate, Agentia Nationala de Administrare Fiscala poate efectua verificari si controale in acest sens. Procedurile administrative si de punere in aplicare a prezentului alineat se aproba prin ordin al presedintelui A.N.A.F.”

Sursa: ANAF