RO e-Factura: Cum se pot corecta facturile transmise eronat in sistem

Cum se poate corecta daca au fost emise doua facturi si au fost ridicate pe SPV cu acelasi numar, la date diferite si valori diferite?

Corectarea facturilor transmise in sistemul national RO e-Factura – raspunsul specialistului:

Corectarea facturilor, ca de altfel intreg sistemul care are in centru factura, se realizeaza in baza prevederilor Titlului VII din legea 227/2015 privind Codul fiscal, astfel cum rezulta din prevederile art. 17 din OUG 120/2021 privind implementarea sistemului national Ro e-Factura, respectiv:

"Fara a aduce atingere prevederilor art. 1-16, pentru facturile electronice transmise in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura se aplica in mod corespunzator prevederile art. 319 din Legea nr. 227/2015, cu modificarile si completarile ulterioare, si ale Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 1/2016, cu modificarile si completarile ulterioare."

In ceea ce priveste intrebarea dvs. potrivit art. 330 din Codul fiscal:

"(1) Corectarea informatiilor inscrise in facturi sau in alte documente care tin loc de factura se efectueaza astfel:

a) In cazul in care factura nu a fost transmisa catre beneficiar, aceasta se anuleaza si se emite o noua factura;

Cartea neagra a controlului fiscal 2026

Vezi AICI detalii

Cartea verde a contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026

Vezi AICI detalii

b) In cazul in care factura a fost transmisa beneficiarului, fie se emite o noua factura care trebuie sa cuprinda, pe de o parte, informatiile din factura initiala, numarul si data facturii corectate, valorile cu semnul minus sau, dupa caz, o mentiune din care sa rezulte ca valorile respective sunt negative, iar, pe de alta parte, informatiile si valorile corecte, fie se emite o noua factura continand informatiile si valorile corecte si concomitent se emite o factura cu valorile cu semnul minus sau, dupa caz, cu o mentiune din care sa rezulte ca valorile respective sunt negative, in care se inscriu numarul si data facturii corectate."

Astfel, veti emite o noua factura cu valorile cu semnul minus, factura ce va avea un alt numar decat cel al celor 2 facturi transmise deja prin SPV clientului, factura prin care corectati varianta gresita a uneia dintre cele 2 anterior emise. Daca ambele sunt gresite, urmeaza sa emiteti 2 cu semnul minus, facturi ce vor cuprinde aceleasi informatii cu cele initiale si una cu semnul plus pentru a evidentia starea de fapt reala.


Raspuns oferit in luna septembrie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.