Ghid de identificare a beneficiarilor reali in 2022. Entitati supuse obligatiei de inregistrare in registru

Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor cu consultarea autoritatilor de supraveghere, organismelor de autoreglementare si Asociatiei Române a Bancilor a elaborat Ghidul de identificare a beneficiarilor reali.

In Ghid regasim si entitatile supuse obligatiei de inregistrare in registrele privind beneficiarul real:

1. Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului

Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului, cu exceptia regiilor autonome, companiilor si societatilor nationale si societatilor detinute integral sau majoritar de stat, depun o declaratie privind beneficiarul real, in Registrul central organizat la nivelul Oficiului National al Registrului Comertului (ONRC), in urmatoarele situatii:

a) la inmatriculare SI
b) ori de câte ori intervine o modificare a beneficiarului real sau a datelor de identificare ale beneficiarului real. Termenul pentru depunerea declaratiei este de 15 zile de la data la care a intervenit modificarea.

In plus fata de obligatiile prevazute la literele a) si b), persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului care au in structura actionariatului entitati.

inmatriculate/inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii necooperante din punct de vedere fiscal si/sau in jurisdictii cu grad inalt de risc de spalare a banilor si/sau de finantare a terorismului si/sau in jurisdictii aflate sub monitorizarea organismelor internationale relevante, pentru risc de spalare a banilor/finantare a terorismului, depun si o declaratie ANUALa, in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale.

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al persoanei juridice, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta, precum si modalitatea in care se exercita detinerea sau controlul asupra persoanei juridice.

2. Persoanele juridice fara scop lucrativ

Asociatiile si fundatiile infiintate in baza OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare, au obligatia inregistrarii beneficiarului real in Registrul central organizat la nivelul Ministerului Justitiei (MJ).

Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al persoanei juridice prevazute la primul paragraf, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv: numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.

In cazul in care asociatiile si fundatiile sunt constituite/conduse doar de persoane fizice, atunci cand singurii beneficiari sunt cei prevazuti in statut, Ministerul Justitiei va completa din oficiu Registrul central.

3. Fiduciile si constructiile juridice similare acestora

Fiduciile si constructiile juridice similare acestora au obligatia inregistrarii beneficiarului real in Registrul central organizat la nivelul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF).

Potrivit art. 4 alin. (2) lit. b) din Lege, beneficiarii reali ai entitatilor prevazute anterior sunt urmatoarele persoane:

a) constituitorul/constituitorii, precum si persoanele desemnate sa ii/le reprezinte interesele in conditiile legii;
b) fiduciarul/fiduciarii;
c) beneficiarul/beneficiarii sau, in cazul in care identitatea acestuia/acestora nu este identificata, categoria de persoane in al caror interes principal se constituie sau functioneaza fiducia sau constructia juridica similara;
d) oricare alta persoana fizica ce exercita controlul in ultima instanta asupra fiduciei sau a constructiei juridice similare din dreptul strain prin exercitarea directa sau indirecta a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace.

Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al entitatilor prevazute primul paragraf, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.

Pentru a vedea intregul Ghid, click AICI>>

Sursa: ONPCSB