Cine are obligatia depunerii autofacturilor in RO e-Factura
Avem un client cu care avem incheiat un contract de Self billing pe baza caruia clientul nostru emite facturile in numele nostru. Noi, ca furnizor, trebuie sa transmitem prin e-Factura aceste facturi? Codul 389 este folosit de clientul nostru in momentul cand transmite autofacturile emise? Noi ar trebui sa putem vedea aceste autofacturi in e-Factura? Multumesc.
Transmitere autofacturi in E-Factura – raspunsul specialistului:
Obligatia depunerii autofacturii online cu ajutorul e-facturii este a clientului care emite autofactura.
Autofactura se transmite in sistemul E-factura, nu exista exceptii legislative in sensul netransmiterii.
Potrivit ordinului 1.366/2021pentru aprobarea Specificatiilor tehnice si de utilizare a elementelor de baza ale facturii electronice - RO_CIUS - si a regulilor operationale specifice aplicabile la nivel national, codul folosit pentru campul Invoice_type_code este 389.
Potrivit prevederilor art. 319 alin. (18) din Codul fiscal si pct. 96 alin. (1)-(3) din Normele metodologice de aplicare ale art. 319 alin. (18):
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare raspuns precedent 1. Avand in vedere ca IMOBIL SRL la data achizitiei nu era platitoare de TVA, dar la momentul darii in plata este platitoare de TVA (din 2023), ce implicatii sunt dpdv al TVA ? 2....citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Evidenta lucrari nereceptionate Intrebarea era daca stornez acea inregistrare avand in vedere ca nici pana la data prezentei nu s-a incheiat receptia lucrarilor. Adica este in regula sa tin pe 332 la infinit?citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitie imobil pe societate Societatea A este o societate cu raspundere limitata din Romania, cu asociat unic persoana fizica, care este si administrator, cu urmatoarele detalii: Activitate principala:...citeste mai mult
(18) Pot fi emise facturi de catre beneficiar in numele si in contul furnizorului/prestatorului in conditiile stabilite prin normele metodologice.
Norme metodologice pct. 96:
(1) Potrivit prevederilor art. 319 alin. 18 din Codul fiscal, factura se poate intocmi de catre cumparatorul unui bun sau serviciu in urmatoarele conditii:
a) Partile sa incheie un acord prealabil prin care sa se prevada aceasta procedura de facturare. Acordul prealabil inseamna un acord incheiat inainte de inceperea emiterii de facturi de catre client in numele si in contul furnizorului/prestatorului;
b) Sa existe o procedura de acceptare a fiecarei facturi. Procedura de acceptare poate fi explicita sau implicita si poate fi convenita si descrisa prin acordul prealabil ori poate fi reprezentata de primirea si prelucrarea facturii;
c) Factura sa fie emisa in numele si in contul furnizorului/prestatorului de catre cumparator si trimisa furnizorului/prestatorului;
d) Factura sa cuprinda elementele prevazute la art. 319 alin. 20 sau 21 din Codul fiscal;
e) Factura sa fie inregistrata in jurnalul de vanzari de catre furnizor/prestator, daca este inregistrat in Romania conform art. 316 din Codul fiscal.
(2) Aplicarea prevederilor alin. (1) de catre cumparatorul unui bun sau unui serviciu nu restrictioneaza dreptul furnizorului de a emite alte facturi catre respectivul cumparator in perioada acoperita de acord.
(3) Termenii si conditiile acordului prealabil si ale procedurilor de acceptare prevazute la alin. (1) pentru fiecare factura se stabilesc de catre furnizor/prestator si client. La cererea organului de control, partile trebuie sa fie in masura sa demonstreze existenta acordului prealabil.
Potrivit OUG 120/2021:
ART. 2 alin. 1 c) Emitent al facturii electronice - operatorul economic care emite factura electronica catre destinatar si o transmite in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura;
ART. 4(3) Factura electronica se transmite de catre emitent in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura.
Conform precizarilor ANAF, pentru aplicarea prevederilor OUG 120/2021, se introduce posibilitatea de a transmite facturi electronice in numele furnizorului in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura. Emitentul (clientul care emite autofactura) are obligatia si posibilitatea tehnica de a transmite factura in acest sistem.
Pentru a transmite autofactura in sistemul RO e-Factura, sunt necesare urmatoarele:
In cazul trimiterii automate, trebuie completat un parametru suplimentar: AUTOFACTURA = DA.
Daca se foloseste interfata SPV, trebuie bifat campul de autofactura.
Astfel, obligatia depunerii autofacturii online cu ajutorul e-facturii este a clientului care emite autofactura.
Raspuns oferit in luna iunie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Penalizari de infestare sau de proteina si diferente pret grau livrat. Regim TVA
Intrebare: Am facturat conform contractului incheiat, in luna octombrie, o cantitate de grau panificatie (toata cantitatea) cu taxare inversa, cu livrare partiala in luna octombrie si diferenta de cantitate in luna noiembrie.
Dupa livrarea din luna noiembrie, au aparut diferente de calitate si partenerul ne cere sa facturam reglare din punct de vedere calitativ (penalizare infestare, penalizare proteina, diferenta pret grau panificatie vs grau furaj).
Este corect sa facturam strict pe pozitii (penalizare...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Comercializare produse din tabla supuse mecanismului CBAM
Intrebare: Tratamentul contabil si fiscal al costurilor CBAM in perioada 2026-2027 Societatea noastra importa si comercializeaza produse din tabla supuse mecanismului CBAM. Dorim sa reflectam aceste costuri in pretul de vanzare catre clienti si sa stabilim tratamentul contabil si fiscal corect. In acest sens, va rugam sa ne clarificati urmatoarele aspecte: 1. Includerea costului CBAM estimat in costul marfurilor
Intentionam sa includem costul CBAM estimat in valoarea de intrare a marfurilor, la intocmirea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Alternative privind inregistrarea TVA vanzari intracomunitare de bunuri la distanta
Intrebare: Societatea noastra este neplatitoare de TVA cu o cifra de afaceri care sigur va ramane sub 395.000 lei pana la sfarsitul anului, are ca obiect de activitate comert on line si vinde in tari precum Bulgaria, Grecia sau Ungaria. Cel mai probabil in noiembrie va depasi plafonul de 10.000 euro livrari in state UE. Trebuie sa inregistram societatea in OSS sau putem obtine un regim special de scutire (ma refer la codul EX)? Care sunt pasii pentru a obtine acest cod si ce obligatii declarative avem...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie cutie de bagaje auto
Intrebare: O societate a achizitionat un autoturism cu utilizare mixta. In luna urmatoare a achizitionat o cutie de bagaj in valoare de 4950 fara TVA, pentru acest autoturism. Avand in vedere ca TVA are deductibilitate 50 %, cum se inregistreaza cutia de bagaj, ca obiect de inventar sau ca mijloc fix? Cum se inregistreaza in SAGA cheltuiala nedeductibila pentru cutia de bagaj?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML