Cum devii consultant fiscal

Cum devii consultant fiscal

Pentru a obtine calitatea de consultant fiscal, este necesara promovarea unui examen organizat anual. Dupa ce acest examen este trecut cu succes, urmeaza inscrierea in Registrul consultantilor fiscali si al societatilor de consultanta fiscala.

Conditii pentru participarea la examenul de consultant fiscal

Candidatii la examenul pentru atribuirea calitatii de consultant fiscal trebuie sa indeplineasca cumulativ urmatoarele conditii:

a) sa fie absolventi ai unei institutii de invatamant superior, absolvita cu diploma de licenta sau echivalenta in stiinte economice sau juridice;

b) sa aiba o experienta profesionala de minimum 5 ani, dintre care minimum 3 ani in una sau mai multe dintre urmatoarele activitati:

b1) elaborarea, avizarea, aprobarea sau aplicarea legislatiei fiscale;

b2) administrare fiscala;

b3) elaborarea sau aplicarea reglementarilor contabile;

b4) activitate financiar-contabila sau juridica;

b5) activitate didactica universitara in domeniul finantelor publice, fiscalitate, politici fiscale si bugetare, contabilitate financiara, finantele institutiilor publice, drept;

b6) activitate de consultant fiscal asistent;

c) sa nu aiba antecedente penale pentru savarsirea unor infractiuni santionate de legile fiscale, financiar-contabile, vamale, cele care privesc disciplina financiara, precum si alte infractiuni in legatura cu exercitarea activitatilor prevazute la lit. b);

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

Analiza financiara comparativa intreprinderea romaneasca in comparatie cu modelul nordamerican

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

d) sa aiba capacitate deplina de exercitiu;

e) sa fie apti din punct de vedere medical pentru exercitarea profesiei.

Ce documente trebuie sa contina dosarul pentru inscriere

Dosarul de inscriere va contine urmatoarele documente:
a) cererea de inscriere la examen;
b) declaratia privind consimtamantul pentru prelucrarea datelor cu caracter personal, conform modelului pus la dispozitie de catre Camera Consultantilor Fiscali;
c) curriculum vitae;
d) diploma de licenta, precum si acte doveditoare, in cazul schimbarii numelui;
e) adeverinta eliberata de angajator, adeverinta eliberata de organizatiile profesionale din care face parte, in cazul profesiilor liberale;
f) actul de identitate;
g) certificatul de cazier judiciar (termen de valabilitate 6 luni de la data emiterii);
h) certificatul de cazier fiscal (termen de valabilitate 30 zile de la emiterii);
i) adeverinta medicala eliberata de medicul de familie care sa ateste ca este clinic sanatos (termen de valabilitate 30 zile de la data emiterii);
j) declaratia pe propria raspundere privind capacitatea deplina de exercitiu, conform modelului pus la dispozitie de catre Camera Consultantilor Fiscali);
k) dovada achitarii taxei de inscriere la examen.

Pot solicita si sustine examenul pentru atribuirea calitatii de consultant fiscal sub forma de interviu, persoanele care detin titlul stiintific de doctor in domeniul economic/finante/contabilitate/drept, membrii comisiilor de buget ale Parlamentului Romaniei, precum si personalul de specialitate al acestor comisii care verifica si analizeaza actele normative din domeniul fiscal supuse spre aprobare Parlamentului, cu respectarea conditiilor mentionate mai sus.

[EXEMPLE] Intrebari examen consultant fiscal

Exemple de intrebari axate pe modificarile recente ale legislatiei fiscale

Cauti cea mai sigura modalitate de a promova examenul de consultant fiscal din 22 noiembrie 2025? Este suficient sa parcurgi cu atentie aceasta lucrare cu intrebari grila rezolvate, exact in genul celor care se dau la examen! Atentie, au aparut teme noi, click AICI>>

1. In relatia B2C, facturile se emit utilizand:

a) un numar de identificare fiscala pe care persoana fizica este obligata sa-l obtina de la organul fiscal

b) codul numeric personal, obligatoriu

c) un cod format din 13 cifre de zero in locul codului de identificare fiscala a beneficiarului, daca beneficiarul nu se identifica prin niciun cod de identificare fiscala si nu opteaza sa se identifice prin cod numeric personal
Raspuns corect: c)

Cadru legal: Ordonanta de urgenta nr. 138/2024 privind modificarea si completarea unor acte normative in domeniul fiscal-bugetar, precum si pentru reglementarea altor masuri

Art I 2 (3) Livrarile de bunuri/Prestarile de servicii efectuate catre o persoana fizica care nu se identifica in relatia cu furnizorul/prestatorul prin niciun cod de identificare fiscala sau opteaza sa se identifice prin codul numeric personal se considera efectuate in relatia B2C. Daca beneficiarul, persoana fizica, nu se identifica prin niciun cod de identificare fiscala, facturile se emit utilizand un cod format din 13 cifre de zero in locul codului de identificare fiscala a beneficiarului.

2. Hotararile luate de adunarea generala in limitele legii sau actului constitutiv sunt obligatorii:
a) chiar pentru actionarii care nu au luat parte la adunare sau au votat contra;
b) numai pentru actionarii care au votat direct sau prin reprezentant pentru;
c) numai pentru actionarii prezenti la adunare, indiferent cum au votat;
d) numai pentru administratori, directori sau terți.

Raspuns corect: a)
La art. 132 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare, se prevede ca:
“Art. 132
(1) Hotararile luate de adunarea generala in limitele legii sau actului constitutiv sunt obligatorii chiar pentru actionarii care nu au luat parte la adunare sau au votat contra.
(2) Hotararile adunarii generale contrare legii sau actului constitutiv pot fi atacate in justitie, in termen de 15 zile de la data publicarii in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea a IV-a, de oricare dintre actionarii care nu au luat parte la adunarea generala sau care au votat contra si au cerut sa se insereze aceasta in procesul-verbal al sedintei.
(3) Cand se invoca motive de nulitate absoluta, dreptul la actiune este imprescriptibil, iar cererea poate fi formulata si de orice persoana interesata.”

Pentru a parcurge si celelalte intrebari grila rezolvate, exact in genul celor care se dau la examen, click AICI»

Modificari si completari recente privind organizarea si exercitarea activitatii de consultanta fiscala

OUG nr. 49/2025, publicata in Monitorul Oficial nr. 889/29.09.2025, aduce modificari semnificative la OG nr. 71/2001 privind organizarea si exercitarea activitatii de consultanta fiscala. Scopul ordonantei este adaptarea profesiei la realitatile actuale economice si clarificarea atributiilor consultantilor fiscali.

Cauti cea mai sigura modalitate de a promova examenul de consultant fiscal din 22 noiembrie 2025? Este suficient sa parcurgi cu atentie aceasta lucrare cu intrebari grila rezolvate, exact in genul celor care se dau la examen! Atentie, au aparut teme noi, click AICI>>

Domeniul de activitate al consultantului fiscal a fost extins clar. Acesta cuprinde nu doar intocmirea si certificarea declaratiilor fiscale, ci si elaborarea de opinii profesionale, analize, evidente fiscale obligatorii (inclusiv documentatie de preturi de transfer si solicitari de solutii fiscale anticipate), reprezentarea in fata organelor fiscale, participarea in expertize judiciare (pentru consultantii activi inscrisi la Ministerul Justitiei), precum si alte activitati legate de fiscalitate si procedura fiscala.

Accesul la profesie a fost largit. Pot deveni consultanti fiscali nu doar absolventii de studii economice, ci si cei cu studii juridice, daca indeplinesc anumite conditii: experienta profesionala de cel putin 5 ani (dintre care 3 in domenii relevante), lipsa antecedentelor penale fiscale sau financiare, capacitate deplina de exercitiu, aviz medical si promovarea examenului de consultant fiscal.

Activitatea profesionala a consultantilor se extinde si dincolo de consultanta strict fiscala. Acestia, inclusiv firmele de consultanta, pot desfasura activitati de instruire si perfectionare profesionala, dar si alte activitati economice permise de clasificarea CAEN, cu respectarea legislatiei in vigoare.

Pentru consultantii fiscali straini, noul act normativ permite prestarea ocazionala de servicii in Romania fara obligativitatea inscrierii in Registrul national, cu conditia prezentarii unei dovezi privind calitatea de consultant fiscal in statul de origine. Aceasta prevedere se aplica cetatenilor din UE, SEE si din statele semnatare ale codurilor OCDE relevante.

Relatia dintre Ministerul Finantelor si Camera Consultantilor Fiscali (CCF) este consolidata. Ministerul poate solicita puncte de vedere consultative din partea CCF pentru proiectele legislative fiscale, iar CCF poate transmite din proprie initiativa analize si propuneri. Se incurajeaza o colaborare continua intre Minister, ANAF si CCF pentru cresterea gradului de conformare fiscala si aplicarea unitara a legislatiei.