Reglementari noi privind procedura de autorizare a activitatii de schimb valutar

23-Mai-2012

3866

Va informam ca, in Monitorul Oficial nr. 341 din 19 mai 2012, a fost publicat Ordinul ministrului Finantelor Publice nr. 664/2012, care reglementeaza procedura de autorizare si/sau inregistrare a entitatilor care desfasoara activitati de schimb valutar pe teritoriul Romaniei, altele decat cele care fac obiectul supravegherii Bancii Nationale a Romaniei. Prin actul normativ mentionat au fost aprobate:

- Regulamentul de organizare si functionare a Comisiei de autorizare a activitatii de schimb valutar. Comisia de autorizare a activitatii de schimb valutar functioneaza ca structura interministeriala prin intermediul careia se realizeaza autorizarea si/sau inregistrarea entitatilor care desfasoara activitati de schimb valutar pe teritoriul Romaniei;

- criteriile referitoare la autorizarea si/sau inregistrarea entitatilor care desfasoara activitati de schimb valutar pe teritoriul Romaniei, categoriile de entitati care pot fi autorizate sa desfasoare activitati de schimb valutar, conditiile de functionare a acestora, conditiile de autorizare a punctelor de schimb valutar, locul de desfasurare a activitatii de schimb valutar, operatiunile de schimb valutar care pot fi efectuate de aceste entitati, conditiile de suspendare, revocare sau anulare a autorizatiei;

- documentele necesare pentru obtinerea autorizatiei de schimb valutar/codului statistic aferent punctului de schimb valutar;

- documentele necesare pentru verificarea conditiilor de functionalitate a spatiului propus pentru inregistrarea punctului de schimb valutar;

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vezi AICI detalii

Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Impozitul pe profit: cum se deduc dobanzile din imprumuturi de la banci si afiliati Societatea are incheiat cu asociatul acesteia un contract de imprumut purtator de dobanda egala cu nivelul dobanzii de referinta BNR. Mentionam ca societatea are si credite bancare...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Tratamentul fiscal aplicabil serviciilor prestate in Romania de o societate din Turcia. Obligatia de retinere la sursa Am rugamintea sa ma ajutati cu opinia dvs privind necesitatea/sau nu, de a retine la sursa impozit pentru un serviciu prestat de o persoana juridica din Turcia, prin deplasarea...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Codificare SAF-T a NC de ajustare TVA deductibila In luna septembrie trebuie sa fac doua ajustari de TVA (21% si 11%). Nota contabila este 635.1 = 4426 100 (pentru cota de 21%) si 635.1 = 4426 75 (pentru cota de 11%). Va rog sa...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Schimbarea sediului social. Este necesar un nou registru unic de control? Daca societatea ALFA SRL isi schimba sediu social; are nevoie de un alt Registru unic de control?citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inregistari contabile, lichidare societate O societate are urmatoarea situatie in conturi: - capital social suma de 200 lei - pierderi anii precedenti cand era platitoare de impozit pe venit suma de 53622 lei (contul 1171)...citeste mai mult

- modelul autorizatiei pentru entitatile care desfasoara activitati de schimb valutar pe teritoriul Romaniei;

- modelul scrisorii de atribuire a codului statistic unic pentru fiecare punct de schimb valutar al entitatilor care desfasoara activitati de schimb valutar pe teritoriul Romaniei;

- modelul notei de constatare privind dovada indeplinirii conditiilor de functionalitate a spatiului.

Prevederile mentionate sunt obligatorii pentru entitatile care desfasoara activitati de schimb valutar pentru persoane fizice pe teritoriul Romaniei, acestea fiind obligate sa se conformeze conditiilor legale si sa depuna documentele necesare pentru obtinerea autorizatiei de schimb valutar in termen de 180 de zile de la intrarea in vigoare a actului normativ, respectiv pana la 14 noiembrie 2012.

Categoriile de entitati care pot efectua activitati de schimb valutar pentru persoane fizice pe teritoriul Romaniei sunt urmatoarele:

- casele de schimb valutar, organizate ca persoane juridice conform Legii nr. 31/1190 privind societatile comerciale, care au ca obiect principal de activitate activitatile de schimb valutar pentru persoane fizice cod CAEN 6612 "Activitati de intermediere a tranzactiilor financiare - activitati ale birourilor de schimb valutar" si ca activitati secundare cele incluse in codul CAEN 6619 "Activitati auxiliare intermedierilor financiare, exclusiv activitati de asigurari si coduri de pensii - remiterea de bani";

- persoanele juridice si alte entitati care beneficiaza de prevederi legale exprese si au stipulate activitatile de schimb valutar pentru persoane fizice in actele constitutive care le reglementeaza infiintarea si functionarea;

- entitatile care detin in administrare structuri de primire turistice cu functiuni de cazare turistica si au in obiectul de activitate operatiuni de cumparare de valute sub forma de numerar si substitute de numerar.