SAF-T. Inregistrarea facturilor cu TVA la incasare

02-Sep-2024

1368

SAF-T. Inregistrarea facturilor cu TVA la incasare

Plata unei facturi de 595 lei pentru care furnizorul aplica TVA la incasare:

1. In GLE, la plata unei facturi cu TVA la incasare, pe contul 4426, trebuie sa completam si aceste campuri?
19
500?

2. Daca nu este cazul, atunci baza de 500 lei unde anume se declara?

Cum se inregistreaza facturile cu TVA la incasare – raspunsul specialistului:

Primirea Facturii cu TVA la incasare:

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile

Vezi AICI detalii

Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

Analiza financiara comparativa intreprinderea romaneasca in comparatie cu modelul nordamerican

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Prestarea de servicii agricole compensata cu produse Un arendas persoana juridica subcontracteaza activitatea agricola de strangere de paie de pe camp unui tert care detine utilajele necesare, oameni, motorina, in schimb tertul ca si...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitii neeligibile de la entitati protejate Am inchiriat obiecte de inventar, telefoane, de la unitate protejata. Dupa un an ne factureaza valoarea reziduala, bunuri uzate nesupuse deductibilitatii fiscale, in baza legii...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Obligatiile contabile ale agricultorului impozitat la norma de venit, platitor de TVA PFA impozitata la norma de venit agricol, cod CAEN 0125 - cultivarea fructelor arbustilor fructiferi, a fructelor de padure si a altor fructe, inregistrata in scopuri de TVA, a...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Autoexcluderea din jocurile de noroc: obligatii stricte pentru operatori si protectie suplimentara pentru jucatori citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Factura emisa pe numele asociatului O societate platitoare de TVA la incasare a achizitionat in luna septembrie un serviciu de la o societate din Statele Unite si din greseala factura a fost intocmita pe numele...citeste mai mult

% = 401 119
6xx 100
4428 19

transpusa in SAF-T ca:
401 Credit amount 119 Tax Type 300 Tax Code 301301 Tax Amount 0 ; sau Tax Type 000 Tax Code 000000 Tax amount 0
6xx Debit amount 100 Tax Type 300 Tax Code 301301 Tax amount 19
4428 Debit amount 19 Tax Type 300 Tax Code 301301 Tax amount 0 ; sau Tax Type 000 Tax Code 000000 Tax amount 0

Deducerea TVA la plata furnizorului:
4426 = 4428 transpusa in SAF-T ca:

4426 Debit Amount 19 Tax Type 300 Tax Code 301101, Tax Amount 0
4428 Credit amount 19 Tax Type 300 Tax Code 301301, Tax Amount 0, sau Tax Type 000 Tax Code 000000 Tax amount 0

Conform documentului de intrebari si raspunsuri SAF-T, emis de catre ANAF:

Raportare informatii TaxType si TaxCode
- este obligatorie raportarea informatiilor TaxType si TaxCode la nivelul liniei (contului) 401*,
- se poate opta pentru raportarea informatiilor si la nivelul liniei 5121, fara ca aceasta sa fie
obligatorie.
-nu este obligatorie TaxBase, deoarece este trecuta suma totala a TVA si TaxCode
-nu este obligatorie TaxPercentage deoarece TaxCode este asimilat unui procent de TVA
De ex.
301101 - Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare
301102 - Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 9% altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare
301103 - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota de 5% altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare

Raspuns oferit in luna august 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.