Compensare impozit pe profit. Ce se intampla daca D101 este depusa inaintea D100

Sfaturi de la experti

• Intermediere plata

  Intrebare: Am o situatie in ceea ce priveste o plata si nu stiu cum sa procedez: in luna mai s-a platit din aceasta firma o factura de utilitati care apartine altei firme din grup. Societatea noastra nu are nicio colaborare cu acel furnizor...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Inregistrare sediu secundar

  Intrebare: La o SRL cu mai multe sedii secundare avem urmatoarea situatie: * un sediu cu domiciliul fiscal in localitatea A, cu CIF; * 2 sedii secundare cu mai mult de 5 salariati, cu CIF-uri atribuite la infiintare, in 2 localitati diferite...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Incasare chirie de la persoane fizice cu numerar

  Intrebare: Firma se ocupa cu inchirierea de apartamente (garsoniere), chiria se factureaza lunar catre chiriasi. Facturile sunt transmise prin posta si prin e-Factura. Pana acum au achitat prin sistemul PayPoint, nu avem casa de marcat. Daca...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Dobanda intre societati afiliate

  Intrebare: O societate X nou infiintata doreste sa construiasca un bloc de locuinte pentru vanzare apartamente. Societatea X are doi asociati, persoane fizice, ce detin fiecare cate 50% din partile sociale. Unul dintre asociati este asociat...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Societate cu activ net negativ. Restituire imprumuturi catre asociat

  Intrebare: O societate cu capital propriu negativ urmeaza sa isi inceteze activitatea si sa se dizolve. In patrimoniul societatii exista un autoturism care va fi vandut catre Asociatul unic (persoana fizica). SRL are datorie catre Asociatul...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Inchirierea de catre PFA a unei parti din spatiul utilizat in baza unui contract de comodat. Limitari si conditii.

  Intrebare: O PFA avand codul CAEN 9621 - Activitati de coafura si frizerie isi desfasoara activitatea intr-un spatiu utilizat in baza unui contract de comodat. Acest PFA a incheiat cu un alt PFA un contract de inchiriere avand ca obiect...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Intocmire NIR fara document de livrare

  Intrebare: Societatea a avut receptii de materii prime de la o societate din UE, dar furnizorul a emis factura catre clientul societatii noastre, deoarece acesta a platit factura. Aveam aceeasi situatie si in cazul unor furnizori externi, la...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Distribuire dividende din surplus din reevaluare

  Intrebare: O societate a inregistrat pierdere in anul 2025 si nu s-a acoperit pierderea. In luna aprilie 2026 a vandut un imobil, iar surplusul din reevaluare acopera pierderea anterioara si ramane si cu sold creditor. De asemenea, in anul...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Inregistare mocheta si parasolar

  Intrebare: Cum se pot inregistra in contabilitate urmatoarele: * mocheta (inlocuire mocheta, interval de timp de aprox. 6 luni); * plase de umbrire tip parasolar (montaj + materiale), garantate un sezon, dar dupa demontare se mai pot utiliza...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Detasare transnationala

  Intrebare: Administratorul societatii este angajat cu salariul minim pe economie la firma din Romania, care are ca obiect de activitate transportul rutier de marfuri. In luna mai a incheiat un contract de prestari servicii cu o firma din...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

Subiectele saptamanii

• Particularitati contabile ale lichidarii unei societati. Reguli de care sa tii cont

  • Lichidarea unei societati reprezinta una dintre cele mai complexe etape din viata unei firme, implicand o serie de operatiuni contabile si fiscale care trebuie tratate cu atentie pentru a evita erori, ajustari ulterioare sau sanctiuni din partea autoritatilor fiscale. De la inventarierea si valorificarea activelor, stingerea datoriilor si repartizarea patrimoniului ramas catre asociati, pana la intocmirea situatiilor financiare de lichidare si calculul obligatiilor fiscale aferente, fiecare...» citeste mai departe aici

• Examen Consultant Fiscal 31 octombrie 2026: Exemple de intrebari si raspunsuri cu trimitere la cadrul legislativ

  • Camera Consultantilor Fiscali a anuntat oficial data examenului de atribuire a calitatii de consultant fiscal sau consultant fiscal asistent pentru sesiunea din toamna: 31 octombrie 2026, in sistem online. Daca te numeri printre cei care vor sa intre in aceasta profesie - una dintre cele mai bine remunerate si respectate din domeniul financiar-fiscal - ai la dispozitie o fereastra de pregatire clara si un instrument care poate face diferenta dintre promovare si o noua asteptare de un an....» citeste mai departe aici

• Renuntarea la imprumutul acordat firmei. Care este tratamentul fiscal-contabil al sumei respective?

  • Multe societati se finanteaza prin imprumuturi acordate de asociati, insa apar frecvent situatii in care creditorul decide sa renunte la recuperarea sumelor imprumutate. Desi la prima vedere aceasta operatiune pare o simpla anulare a unei datorii, efectele fiscale si contabile pot fi semnificative. In acest articol analizam tratamentul aplicabil atat pentru platitorii de impozit pe profit, cat si pentru microintreprinderi, impactul asupra TVA si posibilitatea utilizarii acestei operatiuni pentru...» citeste mai departe aici

• Regimul TVA si deductibilitatea cheltuielilor cu casarea mijloacelor fixe

  • Consecintele fiscale concrete ale operatiunii de casare a mijloacelor fixe genereaza de multe ori confuzie in randul contabililor. Intrebarile frecvente care apar sunt: cand se ajusteaza TVA si cand nu, in ce conditii este cheltuiala cu valoarea neamortizata deductibila la impozitul pe profit si ce risca firma daca, la un control ANAF, casarea nu poate fi dovedita cu acte. In acest articol vom analiza regimul TVA si deductibilitatea cheltuielilor la casarea mijloacelor fixe. Ce trebuie sa stii...» citeste mai departe aici

• Patru lucruri care fac diferenta in zilele cu volum mare de munca

  • Sunt perioade in care ritmul de la birou se intensifica simtitor - inchideri de luna, raportari, predari de proiecte. In acele zile, marja de eroare scade, iar oboseala apare mai devreme decat de obicei. Mai jos gasesti patru zone concrete la care merita sa te uiti, daca vrei ca echipa sa treaca prin perioadele aglomerate fara sa cedeze pe ultima suta de metri. 1. De ce zilele intense cer mai mult decat ore suplimentare Prelungirea programului nu compenseaza oboseala acumulata. Dimpotriva, dupa...» citeste mai departe aici