Depunere D101 in 2024. Ce trebuie atasat in arhiva zip pentru D101?
Ce trebuie sa atasez in arhiva zip la declaratia 101 pentru anul 2024? Multumesc.
Depunere D101 in 2024 – raspunsul specialistului:
Actul normativ care reglementeaza forma si modul de completare a formularului 101 Declaratie privind impozitul pe profit, cod 14.13.01.04, este Opanaf nr. 779/2024.
Formularul se depune la organul fiscal competent in format PDF, cu fisier XML atasat.
Pentru anul 2023 Declaratia 101 privind impozitul pe profit se depune pana la data de 26 iunie 2024 (potrivit dispozitiilor OUG nr.153/2020 pentru instituirea unor masuri fiscale de stimulare a mentinerii/cresterii capitalurilor proprii, precum si pentru completarea unor acte normative).
Fisierul cu extensia zip se depune numai de persoanele juridice straine care isi desfasoara activitatea prin intermediul unui sediu permanent inregistrat in Romania.
Pentru profitul impozabil realizat in tara noastra, aceste persoane depun formularul 101 privind impozitul pe profit, situatie in care, pe prima pagina sub titlul Tipul impozitului pe profit selecteaza pozitia 105 - Impozit pe profit (datorat de PJ straine).
Asa cum se prevede la art. 36 din Codul fiscal, persoanele juridice straine datoreaza impozit pe profit pentru profitul impozabil atribuibil sediului permanent.
Declararea si plata impozitului se va face in conformitate cu prevederile art. 41 si 42 din Codul fiscal, respectiv, prin formularul 101.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Daca, potrivit conventiei de evitare a dublei impuneri ratificata de Romania cu statul strain respectiv, veniturile obtinute din tara noastra se impoziteaza si in statul de rezidenta al companiei care obtine profit impozabil, aceasta ataseaza la formularul 101 certificatul de rezidenta fiscala cu ajutorul fisierului cu extensia zip.
Raspuns oferit in luna iunie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Obligatie solicitare cod special de TVA
Intrebare: O SC fara TVA doreste prestarea serviciilor catre o SC din Olanda, platitoare de TVA. Aceasta sustine ca societatea noastra nu se ocupa de nimic, in afara faptului ca trebuie sa se inregistreze in platforma Deel, iar acestia fac factura, contractul etc. Sustine ca facturam catre platforma si ar crede ei ca nici nu ne trebuie cod intracomunitar. Poate exista acest lucru?
vezi AICI raspunsul specialistilor << ONG, contract activitati sportive
Intrebare: Un Club sportiv organizat ca ONG a avut pana in acest moment ca activitate servicii de antrenat copii in karate, sumele incasate erau cotizatii membru club sportiv. Incepand cu luna septembrie, a inchiriat cate culoare de bazin inot si va incheia abonamente lunare pentru antrenament inot. Sumele incasate din antrenorat karate au fost considerate neimpozabile (7311), dar sumele din antrenorat inot le-as considera venituri impozabile (cont 704), fiindca este specificat abonament. Este ok? Toate...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie produse facturate din UE cu livrare din Romania
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat de la o firma afiliata din Franta produse semifabricate. Aceste produse au fost produse la o alta firma afiliata in Romania. Practic vanzatorul este din Franta, iar livrarea produselor s-a facut din Romania tot in Romania.
Care sunt riscurile din punct de vedere fiscal? Factura din Franta trebuie emisa cu TVA? Ce alte documente justificative trebuie atasate la factura de achizitie?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Marca comerciala generata intern. Tratament contabil si fiscal
Intrebare: Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie privind tratamentul contabil si fiscal al cheltuielilor efectuate pentru inregistrarea unei marci proprii la OSIM.
Situatia este urmatoarea:
- 28.01.2026 - factura in valoare de 2.000 lei, reprezentand taxe de depunere, publicare si examinare a marcii, inregistrata in contul 635;
- 04.09.2026 - factura in valoare de 254 lei, reprezentand taxa de eliberare a certificatului de inregistrare a marcii, inregistrata in contul 635.
Conform certificatului OSIM:
-...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
