Explicatii ANAF privind completarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406 din 2022

De la inceputul anului viitor se va aplica SAF-T, fisierul utilizat pentru transferul electronic de date din evidenta contabila si fiscala, de la contribuabili/platitori catre autoritatile fiscale si auditori. ANAF a publicat un ghid in care se regasesc si explicatii importante privind completarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406. 

Completarea si verificarea formularului pentru raportarea Declaratiei Informative D406 se va realiza avand in vedere urmatoarele elemente:

-Formularul are toate campurile colorate cu culorile albastru sau galben. Culoarea albastru indica etichete ale campurilor, iar culoarea galben indica spatiile unde informatiile solicitate sunt aduse automat din documentul XML. Culorile au fost alese asa incat sa fie usor de identificat care sunt campurile statice si care se completeaza in functie de informatiile fiecarui contribuabil.

-Campurile care au culoarea galbena sunt completate de catre aplicatia informatica folosita pentru generarea automata a Formularului pentru raportarea Declaratiei Informativa D406

-Sectiunea A are ca scop sa ofere o informare privind datele de identificare ale contribuabilului pentru care este depusa declaratia, iar setul de date este preluat automat din documentul XML

-Sectiunea B are ca scop sa ofere o informare sumara asupra seturilor de date prezente in documentul XML atasat in PDF. Fiecare sectiune din documentul SAF-T, conform cu structura definita in documentul prezentat in Anexa 13.1 Fisierul Standard de Control Fiscal SAF-T si nomenclatoare, are asociata o casuta care trebuie sa fie marcata cu X daca datele asociate sunt prezente in documentul XML.

-Sectiunea C are ca scop sa identifice persoana care depune Declaratia Informativa D406.

-Sectiunea D este rezervata pentru ANAF. in aceasta sectiune contribuabilul va primi dovada depunerii sub forma unui numar de inregistrare. Numarul de inregistrare va fi furnizat contribuabilului prin mijloacele deja existente ale acestui canal de interactiune.

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

Diferente e-TVA Solutii la notificarile ANAF

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

-Sectiunea E, Numar unic de Identificare este un sir alfanumeric generat de programul Validator Soft J, care identifica in mod unic documentul XML atasat in PDF si este utilizat ca o amprenta digitala a fisierului in scopul detectarii situatiilor in care apar modificari in document, post transmitere catre ANAF.

Acest numar de identificare se calculeaza astfel:
o + + < Codul fiscal declarat in schema SAF-T> 

o Maparea acestei chei de control ar arata in aceasta forma: + +

Model Formular pentru raportarea Declaratiei informative D406, AICI»

Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406

ANAF pune la dispozitia contribuabililor cu obligatii de raportare in format digital a declaratiei privind Fisierul Standard de Control Fiscal SAF-T Validatorul – sub forma programului Soft J , care poate fi utilizat independent de catre contribuabili pentru verificari in sistemul informatic propriu, la sediul sau, cu mijloacele sale tehnice. 

Acest program Validator poate fi descarcat de pe site-ul ANAF, din meniul Despre ANAF, sub-meniul Strategii ANAF, sectiunea Proiecte de digitalizare -> SAF-T.

Validatorul Soft J face doar verificarile si validarile sintactice pe Fisierul Standard de Control Fiscal SAFT in format XML, pregatit de contribuabilii cu obligatii de depunere (forma, formatul datelor, continut – doar codurile sa fie corecte, etc.) si o serie de verificari semantice doar pe fisierul in format XML (de exemplu - validarea cu nomenclatoarele).

Declaratia Informativa D406 (PDF + XML atasat) se va genera in mod automat prin intermediul Soft-J pus la dispozitie de ANAF.

in cazul in care contribuabilul alege sa nu foloseasca capabilitatea din Soft-J, urmatoarele reguli trebuie sa fie respectate cand PDF-ul este generat programatic:
1. Documentul PDF trebuie sa contina urmatoarele campuri de metadate (in engl. macrofields):
a) cif = cui declarant, fara prefixul RO
b) an_r = anul raportarii
c) luna_r = luna raportarii
d) d_rec = I sau R (initiala sau rectificativa),
e) totalPata_A = suma de control
f) universalCode = tipDeclaratie_versiunePrg = D406_J1.0.0
In cazul in care se doreste transmiterea unei declaratii in scop de testare, atunci universalCode = D406T_J1.0.0, cod universal care corespunde declaratiei informative D406 TEST, prin care se face deosebirea de declaratiile informative D406 fisierul standard de control fiscal depuse de contribuabili.2. Documentul PDF trebuie sa contina formularul definit in Sectiunea 8.2.

Declaratiile informative transmise catre ANAF – trebuie sa fie complete. Declaratiile informative incorecte sau incomplete sunt respinse daca nu trec TOATE verificarile si validarile sintactice si semantice facute de ANAF.

Formularul D406 este proiectat sa asigure o utilizare cat mai simpla si facila pentru contribuabilii care au obligativitatea de a raporta catre ANAF datele contabile.

In programul de testare voluntara – declaratiile de test se transmit folosind formularul D406T pentru declaratia informativa privind Fisierul Standard de Control (SAF-T). Declaratiile de test transmise cu formularul D406T sunt utilizate strict pentru testare, pentru verificarea si validarea fisierului in format XML SAF-T 2.0 OECD atasat formularului, fara a fi retinute sau pastrate de ANAF, fara a fi utilizate ulterior in cadrul analizelor de risc / inspectiilor fiscale.

Pentru a vedea ghidul actualizat, click AICI»

CITESTE SI Din 1 ianuarie 2022 este obligatorie depunerea SAF-T. Iata ce trebuie sa stiti despre D406

Sursa: ANAF