Inspectorii DGAF au identificat un contribuabil care, in perioada 2020-2022, a importat 4.861 tone textile din Turcia si a facut demersuri evidente pentru a evita sa plateasca obligatii fiscale, calculate ca datorate suplimentar, in cuantum de 36,68 mil. lei (19,91 mil. lei TVA, 16,77 mil. lei impozit pe profit).
Din declaratiile vamale a rezultat importarea a 6.837 de articole diversificate sau identice, in cantitati foarte mari. Cea mai mare parte a acestora, 79,29%, a fost totalul vanzarilor din Romania, realizata prin emitere de bonuri fiscale prin intermediul unei singure case de marcat fiscalizata in regim ambulant.
Bonurile fiscale cuprindeau cantitati insemnate de marfuri, cu mult peste necesarul unei persoane fizice, la preturi derizorii (exemplu: bon fiscal nr.1/01.04.2021 pentru 566 pijamale la pretul de 1,18 lei/buc. si 456 compleuri la pretul de 1,51 lei/buc.; bon fiscal nr. 3/01.04.2021 - 396 sorturi la pretul de 0,90 lei/buc., 248 veste la pretul de 5,10 lei/buc. si 500 bluze la pretul de 1,43 lei/buc; bon fiscal nr. 4/01.04.2021 - 28 costume la pretul de 19,20 lei/buc., 331 colanti la pretul de 0,51 lei, 135 camasi la pretul de 1,53 lei/buc, 402 bluze la pretul de 1,37 lei/buc. si 216 perechi saboti la pretul de 5,10 lei/pereche).
S-a conturat astfel suspiciunea rezonabila privind autenticitatea activitatii de comert derulata de societate, emiterea bonurilor fiscale avand rol exclusiv de descarcare disimulata a vanzarilor, la preturi derizorii. Vanzarea efectiva s-a realizat la pretul pietei catre comercianti ce revand ulterior marfa. Efectul acestui fenomen il constituie diminuarea bazei impozabile atat pentru TVA cat si pentru impozitul pe profit.
Reamintim ca in ultima perioada au fost luati in vizorul ANAF operatorii economici care desfasoara activitati de comert cu produse textile. Astfel, cel mai recent control intreprins de fisc a fost pe data de 11 august 2022, cand au fost efectuate verificari pe raza Complexului Comercial 'Dragonul Rosu`.
Pentru mai multe detalii, vedeti ACEST articol>>
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Declaratia Unica 2026 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
Sursa: ANAF
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Date firma neactualizate la ANAF. Exista riscul ca FACTURILE sa fie considerate neconforme la un control fiscal?Cine va efectua controalele INOPINATE la contribuabili pentru verificarea situatiei fiscale (Proiect de OUG)Din 1 iulie a inceput verificarea veniturilor persoanelor fizice. ANAF propune extinderea numarului de angajati care pot merge in controlANAF confisca bijuterii de aur si aplica amenzi de mii de euro. Afla cum ajunge o firma in vizorul ANAFSunteti de acord cu aceste masuri propuse de Guvern pentru functionarea ANAF?Ultimele articole
MODEL Proces verbal anulare bon fiscal si reglementari cheie[STUDII DE CAZ] Achizitiile pe firmaVerificari ANAF: Top erori fiscale la profit si dividende in septembrie 2025Amanet. ANAF incepe verificari ample la casele de amanet. Peste 3.700 de firme sunt in vizorCum sa treci cu SUCCES de un CONTROL ANAFArticole similare
Verificari ANAF 2025: Peste 500 mii de mari contribuabili sunt vizati de controaleCONTROALE ANTIFRAUDA: Sunt verificate veniturile obtinute din tranzactionarea criptomonedelor in perioada 2016-2021Frauda de 15.000.000 euro identificata de inspectorii DGAF in domeniul comertului cu autoturisme second handCONTROALE ANTIFRAUDA. Frauda de peste 1,7 milioane de lei, identificata la o firma din domeniul comertului cu telefoane mobileControl antifrauda. Bunuri cu risc fiscal ridicat in valoare de 4,4 milioane lei confiscate la frontieraUltimele articole
[CONTROL ANTIFRAUDA] Reglementari legale, drepturile contribuabililor si studii de caz utileCONTROALE ANTIFRAUDA: Administratorii care NU raspund la somatia ANAF risca sa faca inchisoareCONTROALE ANTIFRAUDA. Au dreptul inspectorii sa efectueze perchezitii personale (posete, vestiare)?Declaratii ANAF. F3000 se depune pana pe data de 15 mai 2025CONTROALE ANTIFRAUDA 2024: Mai multe bunuri cu risc fiscal au fost CONFISCATE de inspectoriArticole similare
Facilitati adoptate de Parlament pentru micii antreprenori. Firmele pot sa isi scada costurile caselor de marcatAmenzi majorate drastic pentru cei care utilizeaza casele de marcatCe obligatii se aplica asupra unei firme mici privind casa de marcat si fiscalizareaScutire de la plata impozitului, pentru achizitionarea de CASE DE MARCATDeclaratia F4109 trebuie transmisa pentru TOATE casele de marcat electronice neutilizate, chiar si pentru cele cu memoria fiscala scoasaUltimele articole
Bonurile fiscale pe blockchain: Ministerul Finantelor lanseaza sistemul digital BF-CHAINPOS si casele de marcat in 2026. In ce conditii NU aveti obligatia de a le detineVenituri din chirii in 2025-2026. Obligatii fiscale, casa de marcat si POSIncasari prin POS de la persoane fizice neinregistrate in casa de marcat? Iata cum sa procedatiCASE DE MARCAT. Reguli esentiale si exceptii pentru firme in 2026
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML