
Raportul Special
realizat de specialisti
Inspectorii DGAF au identificat un contribuabil care, in perioada 2020-2022, a importat 4.861 tone textile din Turcia si a facut demersuri evidente pentru a evita sa plateasca obligatii fiscale, calculate ca datorate suplimentar, in cuantum de 36,68 mil. lei (19,91 mil. lei TVA, 16,77 mil. lei impozit pe profit).
Din declaratiile vamale a rezultat importarea a 6.837 de articole diversificate sau identice, in cantitati foarte mari. Cea mai mare parte a acestora, 79,29%, a fost totalul vanzarilor din Romania, realizata prin emitere de bonuri fiscale prin intermediul unei singure case de marcat fiscalizata in regim ambulant.
Bonurile fiscale cuprindeau cantitati insemnate de marfuri, cu mult peste necesarul unei persoane fizice, la preturi derizorii (exemplu: bon fiscal nr.1/01.04.2021 pentru 566 pijamale la pretul de 1,18 lei/buc. si 456 compleuri la pretul de 1,51 lei/buc.; bon fiscal nr. 3/01.04.2021 - 396 sorturi la pretul de 0,90 lei/buc., 248 veste la pretul de 5,10 lei/buc. si 500 bluze la pretul de 1,43 lei/buc; bon fiscal nr. 4/01.04.2021 - 28 costume la pretul de 19,20 lei/buc., 331 colanti la pretul de 0,51 lei, 135 camasi la pretul de 1,53 lei/buc, 402 bluze la pretul de 1,37 lei/buc. si 216 perechi saboti la pretul de 5,10 lei/pereche).
S-a conturat astfel suspiciunea rezonabila privind autenticitatea activitatii de comert derulata de societate, emiterea bonurilor fiscale avand rol exclusiv de descarcare disimulata a vanzarilor, la preturi derizorii. Vanzarea efectiva s-a realizat la pretul pietei catre comercianti ce revand ulterior marfa. Efectul acestui fenomen il constituie diminuarea bazei impozabile atat pentru TVA cat si pentru impozitul pe profit.
Reamintim ca in ultima perioada au fost luati in vizorul ANAF operatorii economici care desfasoara activitati de comert cu produse textile. Astfel, cel mai recent control intreprins de fisc a fost pe data de 11 august 2022, cand au fost efectuate verificari pe raza Complexului Comercial 'Dragonul Rosu`.
Pentru mai multe detalii, vedeti ACEST articol>>
Examen Consultant Fiscal 2025
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Sursa: ANAF
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?
Articole similare
ANAF beneficiaza de mai multa putere in cazul controalelor fiscaleDupa noua legislatie, bacsisul poate sa dispara definitiv pentru unii angajati, chiar daca a fost platit de clientiCe riscam daca nu emitem rapoartele lunare de activitate? Cum dovediti ca facturile nu sunt fictive!Cum sa iesi cu bine din controlul ANAF - 30 de lectii indispensabile in 2016Controale antifrauda. O companie din domeniul transportului de marfuri a prejudiciat statul cu 7,8 milioane de leiUltimele articole
Cum sa treci cu SUCCES de un CONTROL ANAFSanctiuni in valoare de peste 20 milioane lei pentru nerespectarea prevederilor E-TransportControale ANAF. In aprilie 2024 au fost efectuate cu 44% mai multe actiuni de control fiscalControale ANAF. In ce domenii vor fi efectuate verificari in perioada 20 februarie-8 martie 2024Bolos, despre controale fiscale din 2024: Actiunile ANAF vor fi TINTITE, nu se va umbla in orb. Cine este luat in vizorArticole similare
CONTROALE ANTIFRAUDA si aplicarea amenzilor. Care e baza legala?Controale GDAF: Inspectorii verifica operatorii care efectueaza ITP pentru autovehiculeDeclaratii ANAF. F3000 se depune pana pe data de 15 mai 2025CONTROALE ANTIFRAUDA in minivacanta de Sfanta Maria. Ce amenzi au fost aplicate firmelorCONTROALE ANTIFRAUDA: Sunt verificate veniturile obtinute din tranzactionarea criptomonedelor in perioada 2016-2021Ultimele articole
CONTROALE ANTIFRAUDA. Au dreptul inspectorii sa efectueze perchezitii personale (posete, vestiare)?CONTROALE ANTIFRAUDA 2024: Mai multe bunuri cu risc fiscal au fost CONFISCATE de inspectoriDecont precompletat e-TVA. TOT ce trebuie sa stiiControalele antifrauda continua! Ce operatori economici sunt in vizorul autoritatilorControl antifrauda. Bunuri cu risc fiscal ridicat in valoare de 4,4 milioane lei confiscate la frontieraArticole similare
ATENTIE! Controale intensificate de la ANAF: Amenzi uriase pentru operatorii economici fara CASE DE MARCAT cu jurnal electronicCASE DE MARCAT electronice. Noutati fiscale care se aplica in 2025Actele normative cu incidenta in materie fiscala in perioada 8-15 martie 201812+ Noutati Fiscale pentru 2025 care va vor afecta activitateaNoutati fiscale prevazute de OUG nr. 168/2022: impozit pe venit, contributii sociale, salariu minim, CASE DE MARCAT electroniceUltimele articole
Casa de marcat in 2025. PFA-urile au obligatia utilizarii caselor de marcat electronice?Notificare de conformare e-TVA: Ce trebuie sa stii incepand cu anul 2025Noutati fiscale 2025. Principalele modificari privind casele de marcat, aduse de OUG 125/2024OUG 125/2024. Se amana pana la 31 decembrie 2024 aplicarea amenzilor pentru nedotarea cu CASE DE MARCATProiect de OUG privind casele de marcat. 3 masuri importanteSfaturi de la experti
Intrebare: Dezvoltatorul imobiliar a construit, in perioada 2020?2022, apartamente de locuit, care au fost apoi vandute persoanelor fizice prin promisiune de vanzare?cumparare (implicit factura), cu plata in rate. Apartamentele de locuit au...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Declarare impozit pe constructii (stalp)
Intrebare: Pentru o societate pe actiuni aflata in faliment trebuie sa se completeze vectorul fiscal si sa se declare impozitul pe constructii (?taxa pe stalp?)? Daca da, se raporteaza prin D100, desi in Codul fiscal, art.?499 alin.?(5), se...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Subiectele saptamanii
[CALCUL] Impozit intreprindere individuala si reglementari cheie
SAF-T: Se poate transmite D406 fara a contine date despre stocuri?
Formular 230: Ce faci in cazul in care apar erori la completarea Formularului 230
Depunere Declaratia Unica. In atentia PFA-urilor care vor sa se asigure voluntar la CASS si CAS
Atentie, comercianti! Apar noi OBLIGATII de la ANPC incepand cu luna mai 2025
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA