Inspectorii antifrauda au descoperit 5.000 de tone de textile importate din Turcia, fiscalizate printr-o casa de marcat in regim ambulant

Inspectorii DGAF au identificat un contribuabil care, in perioada 2020-2022, a importat 4.861 tone textile din Turcia si a facut demersuri evidente pentru a evita sa plateasca obligatii fiscale, calculate ca datorate suplimentar, in cuantum de 36,68 mil. lei (19,91 mil. lei TVA, 16,77 mil. lei impozit pe profit).

Din declaratiile vamale a rezultat importarea a 6.837 de articole diversificate sau identice, in cantitati foarte mari. Cea mai mare parte a acestora, 79,29%, a fost totalul vanzarilor din Romania, realizata prin emitere de bonuri fiscale prin intermediul unei singure case de marcat fiscalizata in regim ambulant.

Bonurile fiscale cuprindeau cantitati insemnate de marfuri, cu mult peste necesarul unei persoane fizice, la preturi derizorii (exemplu: bon fiscal nr.1/01.04.2021 pentru 566 pijamale la pretul de 1,18 lei/buc. si 456 compleuri la pretul de 1,51 lei/buc.; bon fiscal nr. 3/01.04.2021 - 396 sorturi la pretul de 0,90 lei/buc., 248 veste la pretul de 5,10 lei/buc. si 500 bluze la pretul de 1,43 lei/buc; bon fiscal nr. 4/01.04.2021 - 28 costume la pretul de 19,20 lei/buc., 331 colanti la pretul de 0,51 lei, 135 camasi la pretul de 1,53 lei/buc, 402 bluze la pretul de 1,37 lei/buc. si 216 perechi saboti la pretul de 5,10 lei/pereche).

S-a conturat astfel suspiciunea rezonabila privind autenticitatea activitatii de comert derulata de societate, emiterea bonurilor fiscale avand rol exclusiv de descarcare disimulata a vanzarilor, la preturi derizorii. Vanzarea efectiva s-a realizat la pretul pietei catre comercianti ce revand ulterior marfa. Efectul acestui fenomen il constituie diminuarea bazei impozabile atat pentru TVA cat si pentru impozitul pe profit.

Reamintim ca in ultima perioada au fost luati in vizorul ANAF operatorii economici care desfasoara activitati de comert cu produse textile. Astfel, cel mai recent control intreprins de fisc a fost pe data de 11 august 2022, cand au fost efectuate verificari pe raza Complexului Comercial 'Dragonul Rosu`. 

Pentru mai multe detalii, vedeti ACEST articol>>

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025

Vezi AICI detalii

Sursa: ANAF