Acest site foloseste cookie-uri. Apasati butonul alaturat pentru o navigare cat mai usoara.
Daca folositi acest site, sunteti de acord cu utilizarea cookie-urilor.
X Acest site foloseste Cookies.
Continuarea navigarii implica acceptarea lor. Detalii aici
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Completarea Declaratiei 101. Trimestrul IV

08-Mai-2011
4284
Intrebare:
O firma are urmatoarea situatie:

TRIM I 2010 10.375 RON impozit profit (declaratia 100)
TRIM II 2010 2.750 RON firma are pierdere dar se plateste impozit minim) (declaratia 100)
TRIM III 2010 2.750 RON (impozit minim) (declaratia 100)

Per total la sfarsitul lui septembrie 2010 firma are platit in plus
Executarea silita. Ghid de aparare impotriva abuzurilor
Executarea silita. Ghid de aparare impotriva abuzurilor
Vezi detalii
Tranzactii imobiliare. Regimul fiscal in 2017
Tranzactii imobiliare. Regimul fiscal in 2017
Vezi detalii
 Ghid practic de Management financiar
Ghid practic de Management financiar
Vezi detalii
impozit in valoare de 4.464 RON (declaratia 101 la nivelul lui septembrie)

La nivelului TRIM IV 2010 firma are profit si ar trebui sa plateasca 8.400 ron impozit, deci mi se pare logic sa platesc 3.754 RON

Intrebarea este unde se trece in declaratia 101 de la nivelul TRIM IV impozitul de recuperat de la nivelul trim III? astfel ca pe total sa imi reiasa ca am de platit doar 3.754 ron?


Raspuns oferit de Dana Hristu, valabil la 08-Mai-2011
In conditiile in care la sfarsitului exercitiului financiar rezulta impozit pe profit de recuperat ? conform Declaratiei 101 ? impozitul pe profit platit in plus se poate recupera.

Prin declaratiile de impozit pe profit aferent celor doua perioade fiscale sunteti obligat sa completati in cadrul formularului, impozit pe profit declarat in timpul anului prin formularul 100. Daca impozitul pe profit rezultat in fiecare din cele doua perioade fiscale este mai mic decat impozitul pe profit inregistrat in contabilitate trebuie sa stornati partea care depaseste respectiv prin articolul contabil:
 
691 ?Cheltuilii cu impozitul pe profit ? =441 ? Impozit pe profit? ? (minus) 4464 lei

Nu ati precizat daca ati depus situatiile financiare pentru anul 2010, pentru ca numai in acest caz nu mai puteti storna impozitul pe profit constituit in plus in 2010. In cazul in care ati depus situatiile financiare aferente anului 2010, puteti face corectia in anul 2011 pe seama rezultatului reportat (cont 117).
 
Intrucat anul 2010 a fost impartit in doi ani fiscali respectiv: 01-09.2010 si 10-12.2010, aveati obligatia depunerii doua declaratii 101 pana la termenul limita 25.02.2011. In cazul in care ati optat pentru definitivarea exercitiului financiar al anului 2010, pana la aceasta data, aveati posibilitatea sa corectati impozitului pe profit in trimestrul III (inregistrati stornarea) si sa recuperati pierderea fiscala din prima perioada fiscala prin formularul 101 pentru perioada 10-12.2010.
 
In cazul in care ati gresit puteti depune declaratii rectificative pentru 101 sau in cazul in care nu ati depus situatiile financiare ale anului 2010, puteti face corectiile in contabilitate.
 
Rezulta ca in fisa sintetica pe platitor si in contabilitate va rezulta impozit pe profit de recuperat (achitat in plus), pe care il puteti recupera ulterior la urmatoarele termene de plata al impozitului pe profit. In decalaratia 101 aferanta primei perioade fiscale va reiesi impozit pe profit de recuperat 4464 lei.

Pentur a primii solutii personalizate va invitam aici: www.portalcontabilitate.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Completarea Declaratiei 101. Trimestrul IV":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Taxe si Impozite - Modificari aparute in 2017

Atentie contabili!

Taxe si Impozite modificate in 2017
Noul Cod Fiscal a adus modificari majore!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
"Taxe si Impozite - Modificari aparute in 2017"!



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




MonitorulJuridic.ro - Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial

Atentie contabili!

Taxele si Impozitele s-au modificat in 2017!

Cititi toate schimbarile din Noul Cod Fiscal
care se aplica anul acesta!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

"Taxe si Impozite - Modificari aparute in 2017"!


© 2007 - 2017 RENTROP & STRATON. All rights reserved.