
Atentie contabili!
Legea privind combaterea Spalarii banilor a fost modificata!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Legea pentru Spalarea banilor - Noutati 2021
O microintreprindere, cu 2 asociati persoane fizice, are obligatia depunerii Declaratiei privind beneficiarii reali la Registrul Comertului? Exista un proiect, neaprobat inca, in care sa se prevada excluderea acestui caz de la obligatia depunerii? Multumesc!
Raspunsul economistului senior Costin Istrate:
Baza legala:
LEGE nr. 129 din 11 iulie 2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative
Articolul 4
(1) In sensul prezentei legi, prin beneficiar real se intelege orice persoana fizica ce detine sau controleaza in cele din urma clientul si/sau persoana fizica in numele caruia/careia se realizeaza o tranzactie, o operatiune sau o activitate.
(2) Notiunea de beneficiar real include cel putin:
Nota
Potrivit art. XI alin. (1) din ORDONANTA DE URGENTA nr. 29 din 18 martie 2020, publicata in Monitorul Oficial nr. 230 din 21 martie 2020, termenul de depunere a declaratiei privind beneficiarul real, prevazut de art. 56 alin. (4) se prelungeste cu 3 luni de la data incetarii starii de urgenta instituite prin Decretul nr. 195/2020 privind instituirea starii de urgenta pe teritoriul Romaniei, iar pe durata starii de urgenta se suspenda depunerea acestei declaratii.
Nota
Art. 29 din ORDONANTA DE URGENTA nr. 70 din 14 mai 2020, publicata in Monitorul Oficial nr. 394 din 14 mai 2020, prevede:
Articolul 29
(1) Termenul de depunere a declaratiei privind beneficiarul real prevazut de art. 56 alin. (4) si art. 62 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, cu modificarile ulterioare, astfel cum a fost prelungit prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 29/2020 privind unele masuri economice si fiscal-bugetare, se prelungeste pana la 1 noiembrie 2020.
(2) In termenul prevazut la alin. (1), declaratia privind beneficiarul real poate avea forma de inscris sub semnatura privata ori forma electronica si poate fi transmisa la oficiul registrului comertului fara nicio alta formalitate, prin mijloace electronice, cu semnatura electronica sau prin servicii de posta si curier. Declaratia privind beneficiarul real poate fi si in forma autentica, certificata de avocat sau data la oficiul registrului comertului.
(5) Declaratia prevazuta la alin. (1) se poate da in fata reprezentantului oficiului registrului comertului sau se poate depune in forma autentica, personal sau prin reprezentant.
PL-x nr. 297/2020
Proiect de Lege pentru simplificarea procedurii de declarare a beneficiarului real al unor persoane juridice prin modificarea si completarea Legii nr.129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, precum si prin modificarea Ordonantei de Guvern nr.26/2000 cu privire la asociatii si fundatii
Urmarirea procesului legislativ / Camera Deputatilor
Nr. inregistrare:
- B.P.I.: 368/13-05-2020
- Camera Deputatilor: 297/20.05.2020
- Senat: L214/14.04.2020
Procedura legislativa: cf. Constitutiei revizuita in 2003
Camera decizionala: Camera Deputatilor
Tip initiativa: Proiect de Lege
Caracter: ordinar
Procedura de urgenta: nu
Stadiu: pe ordinea de zi a sedintelor Camerei Deputatilor
Derularea procedurii legislative
02.06.2020: inscris pe ordinea de zi a plenului Camerei Deputatilor; se dezbate sub rezerva primirii raportului.
,,Sunt exceptate de la obligatia depunerii declaratiei prevazute la alin.(1):
b) persoanele juridice formate doar din asociati(i – n.a.) persoane fizice.’’
Raspuns:
Conform legislatiei actuale, societatea constituita din 2 asociati persoane fizice, are obligatia depunerii declaratiei privind beneficiarii reali la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata pana la data de 1 noiembrie 2020.
In momentul de fata exista un proiect de lege, prezentat anterior, care se afla inscris in dezbatere pe ordinea de zi a Camerei Deputatilor si care excepteaza de la obligatia depunerii declaratiei respective persoanele juridice formate doar din asociati persoane fizice.
Legea privind combaterea Spalarii banilor a fost modificata!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Legea pentru Spalarea banilor - Noutati 2021
Intrebare: O microintreprindere neinregistrata in scopuri de TVA detine parti sociale intr-o alta societate in cota de 50%, pe care le cedeaza in favoarea celuilalt asociat. Valoarea tranzactiei este de peste 1.000.000 euro, care va fi...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: Societatea noastra detine un atestat de comercializare produse energetice in sistem angro (benzina, motorina, kerosen si biocombustibil). In 02.04.2021 a aparut Ordinul 474 pentru aprobarea configuratiei Codului de accize si a...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<