Inspectorii din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala (DGAF) au identificat o grupare infractionala care a tranzactionat mijloace de transport din spatiul intracomunitar, in cuantum total de peste 80.000.000 euro, fara plata taxelor datorate bugetului de stat cu titlu de TVA, producand astfel un prejudiciu de peste 15.000.000 euro.
Schema de fraudare implica un grup de societati coordonate de catre aceleasi persoane, care activeaza in domeniul comertului cu autoturisme second hand achizitionate din spatiul intracomunitar (inclusiv autoturisme de lux), grupare constituita cu scopul vadit de a se sustrage de la inregistrarea, declararea si achitarea obligatiilor fiscale aferente activitatii desfasurate, avand ca efect direct prejudicierea bugetului de stat prin neplata taxei pe valoarea adaugata (TVA).
Mecanismul de frauda utilizat de gruparea infractionala incalca regimul actual de impozitare a schimburilor intracomunitare, ce presupune ca si regula taxarea schimburilor intracomunitare de bunuri efectuate intre persoane impozabile in statul membru al U.E. de destinatie.
Astfel, operatorul economic din tara de origine factureaza fara TVA intrucat efectueaza o livrare intracomunitara, iar operatorul economic din tara de destinatie va aplica regimul taxarii inverse pentru aceasta operatiune, intrucat efectueaza o achizitie intracomunitara.
Pe langa prejudiciile aduse bugetului de stat, acest comportament fiscal de tip infractional contribuie implicit la distorsionarea mecanismelor concurentiale ale pietei, prin scaderea preturilor bunurilor care fac obiectul unor astfel de tranzactii si al crearii unui avantaj din punct de vedere al pretului de comercializare.
Avand in vedere ca faptele constatate de inspectorii DGAF sunt susceptibile a intruni elementele constitutive ale infractiunilor prevazute in Legea 241/2005 privind prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, vor fi sesizate organele de urmarire penala.
Manual de politici contabile - Stick USB
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026
Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Raport GRATUIT
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
D216 in 2024: Cine are obligatia depunerii si pana cand poate fi transmisaOrdinul nr. 102/2020: MFP stabileste anumite comisioane in cadrul programului Prima CasaBulgaria a redus taxa de pod si vrea ca Romania sa faca la felCe industrie solicita Guvernului facilitati fiscaleSuplimentare de fonduri pentru ?Rabla?: Inca 30.000 de tichete pentru achizitia de AUTOTURISMEUltimele articole
Regimul TVA pentru AUTOTURISMEle second-hand: Ghid complet pentru achizitie si revanzareCheltuielile cu AUTOTURISMEle in vizorul ANAF. 5 situatii problematice care iti pot aduce amezi usturatoareDeductibilitate cheltuieli de deplasare. Ce trebuie sa stiti despre foile de parcurs si decontarea combustibiluluiControl antifrauda 2026. Cum va urmari ANAF achizitiile de masini de luxLeasing financiar. Exemplu de MONOGRAFIE contabila pentru o masina achizitionata in leasing financiarArticole similare
MEGA OFERTE in luna decembrie la Rentrop& Straton. Reduceri de 80% si transport GRATUITRegimul TVA pentru autoturismele second-hand: Ghid complet pentru achizitie si revanzareOperatiunea Xenon: Prejudicii de 131 milioane de lei in domeniul achizitiilor intracomunitare de masini second-handTot ce trebuie sa stii despre achizitiile intracomunitare de bunuri second-hand. Exemple concrete si baza legalaArticole similare
Controalele antifrauda continua! Ce operatori economici sunt in vizorul autoritatilorCONTROALE ANTIFRAUDA: Marile averi dobandite incepand cu 1 ianuarie 2012 ar putea fi verificate de autoritati din oficiu, dar si la sesizarea cetatenilor[CONTROL ANTIFRAUDA] Reglementari legale, drepturile contribuabililor si studii de caz utileCONTROALE ANTIFRAUDA: Administratorii care NU raspund la somatia ANAF risca sa faca inchisoareComunicat: Inspectorii antifrauda acorda sprijin de specialitate procurorilor DNAUltimele articole
Verificari ANAF 2025: Peste 500 mii de mari contribuabili sunt vizati de controaleCONTROALE ANTIFRAUDA. Au dreptul inspectorii sa efectueze perchezitii personale (posete, vestiare)?Declaratii ANAF. F3000 se depune pana pe data de 15 mai 2025CONTROALE ANTIFRAUDA 2024: Mai multe bunuri cu risc fiscal au fost CONFISCATE de inspectoriCONTROALE ANTIFRAUDA in minivacanta de Sfanta Maria. Ce amenzi au fost aplicate firmelor
Sfaturi de la experti
Subiectele saptamanii
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML