In ce conditii se aplica regulile privind plafonul de incasari si plati prevazut de Legea 70/2015 in cazul unei case de schimb valutar?

24-Iun-2015

5268

Alege-ne ca sursa ta de informatii in Google

Cazurile care analizeaza efectuarea platilor in numerar, in conformitate cu Legea 70/2015, sunt nenumarate. Astazi urmaarim daca operatiunile in numerar aferente unui schimb valutar (cumparare, respectiv vanzare de valuta) trebuie sa se incadreze in plafoanele stipulate de legea 702015 privind operatiunile de incasari si plati prin numerar.

De asemenea, vom vedea daca exista vreo diferenta daca schimbul valutar se face prin intermediul unei case de schimb (persoana juridica autorizata) sau prin casa de schimb din cadrul unei banci comerciale.

Cadrul legal care reglementeaza operatiunile in numerar efectuate pe teritoriul Romaniei, atat de catre personale juridice, cat si de catre persoanele fizice, este oferit de Legea nr. 70/2015 - intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati in numerar si modificarea OUG nr. 193/2002
- introducerea sistemelor moderne de plata, publicata in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 242 din 9 aprilie 2015.

La Cap. I Masuri pentru intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati in numerar, art.1 alin.(2) se prevede ca obligatiile cu privire la plafonul operatiunilor de incasari si plati efectuate de persoane juridice, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, intreprinderi familiale, liber profesionisti, persoane fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocieri si alte entitati cu sau fara personalitate juridica de la/catre oricare dintre aceste categorii de persoane NU SE APLICA urmatorilor: Trezoreriei Statului, institutiilor de credit, institutiilor emitente de moneda electronica, institutiilor care presteaza servicii de plata, autorizate de Banca Nationala a Romaniei sau autorizate in alt stat membru al Uniunii Europene si notificate catre Banca Nationala a Romaniei, potrivit legii, institutiilor financiare nebancare si entitatilor care efectueaza operatiuni de schimb valutar, definite potrivit legii, pentru operatiunile specifice activitatii pentru care acestea au fost autorizate, precum si operatorilor din domeniul jocurilor de noroc.

Astfel, o entitate, autorizata sa efectueze operatiuni de schimb valutar, nu are obligatia de a se incadra in plafoanele de plati si incasari in numerar prevazute de de Legea 70/2015, cu aplicare din 09 mai 2015, pentru operatiunile specifice pentru care aceasta a fost autorizata.

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Calendarul contabilului vesel 2026

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vreau acest produs →

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Declarare cladire. Finalizare leasing O societate achizitioneaza o cladire printr-un contract de leasing in 2021. In anul 2026, inchide anticipat leasingul si se face contract de vanzare cumparare. In 2021, societatea...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Vanzare cladire modernizata In anul 2022 societatea a achizitionat un imobil (casa) de la o persoana fizica in valoare de 465000 lei. S-au facut modernizari in anul 2025 in valoare de 40462 lei (cont 231)....citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Vanzare investitie in curs de executie In cazul in care societatea a avut lucrari de constructii pentru edificare unei investitii imobiliare (ct 235), iar societatea a vandut proiectul de investitii (adica lucrarile de...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inchidere cont 409 Ma confrunt cu urmatoarea situatie in softul de contabilitate: in Balanta de verificare am un sold debitor in contul 409 (Furnizori - debitori), sume provenite din perioada...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Facturare servicii legate de imobile catre un partener din Serbia Am primit raspunsul la intrebare si multumesc. O nelamurire am si as dori sa ma ajutati: codul fiscal la art 278, 4 a), si normele metodologice aferente, precizeaza anumite...citeste mai mult

Atentionam ca nu are obligatia de a se incadra in plafoanele stipulate de Legea 70/2015 numai pentru operatiunile de incasari si plati ce privesc strict relatia cu clientii, respectiv incasari si plati de schimb valutar.

In ceea ce priveste relatia cu furnizorii (ex.plati facturi), salariatii (ex.plati salarii, incasare imputatii) sau asociatii sai (ex.incasare creditare firma, plata credit firma, plata dividende), aceasta va trebui sa se conformeze incadrarii in plafoanele stabilite de lege cu privire la incasari si/sau plati.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Marilena Radulescu, economist si expert contabil