Proiect: ANAF propune un nou model pentru formularul Proces verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor

ANAF a pus recent in dezbatere publica un nou Proiect de Ordin prin care aproba modelul si continutul formularului tipizat ”Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor” utilizat de personalul Directiei Generale de Informatii Fiscale si structurilor de informatii fiscale aflate in coordonarea acesteia.

Conform referatului de aprobare, in conformitate cu prevederile Directivei 2014/107/UE privind cooperarea administrativa in domeniul fiscal, transpusa in Codul de Procedura Fiscala, la art. 291, alin. (4) si anexele 1 si 2, cu Legea 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autoritatilor competente pentru schimb automat de informatii privind conturi financiare (Standardul Comun de Raportare - SCR), precum si cu Legea 233/2015 privind ratificarea Acordului dintre Romania si Statele Unite ale Americii pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale si pentru implementarea FATCA, institutiile financiare raportoare (IFR) din Romania au obligatia de a colecta si raporta anual catre A.N.A.F. informatii privind conturile financiare ale contribuabililor nerezidenti in scopul realizarii schimbului de informatii in temeiul instrumentelor juridice de drept international la care Romania este parte.

Prin Ordonanta de urgenta nr. 102/2022 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr.654 din data de 30.06.2022, au fost aduse modificari si completari Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, art.62 alin. (5) instituind obligatia A.N.A.F. de a elabora proceduri administrative pentru verificarea respectarii de catre institutiile financiare raportoare a procedurilor de raportare si diligenta fiscala precum si pentru a monitoriza institutiile financiare raportoare in cazul raportarii de conturi nedocumentate.

Ulterior, Ordonanta de urgenta nr. 16/2023 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr.86 din data de 31.01.2023, a adus modificari si completari Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, inclusiv in ce priveste prevederile art.62 alin. (5) in temeiul carora se emite ordinul mentionat, dupa cum urmeaza:

- art.62 alin. (5): ”In vederea verificarii respectarii de catre institutiile financiare raportoare a procedurilor de raportare si de diligenta fiscala prevazute in anexele nr. 1 si 2 si a procedurilor de conformare prevazute in anexa nr. 1 la Acordul FATCA, precum si pentru a monitoriza institutiile financiare raportoare in cazul in care sunt raportate conturi nedocumentate, Agentia Nationala de Administrare Fiscala poate efectua verificari si controale in acest sens. Procedurile administrative si de punere in aplicare a prezentului alineat se aproba prin ordin al presedintelui A.N.A.F.”

Pentru a vedea modelul formularului, click AICI»

Extras din Proiectul de Ordin:

Presedintele Agentiei Nationale de Administrare Fiscala emite urmatorul

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vreau acest produs →

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vreau acest produs →

O R D I N

ART.1. Se aproba modelul si continutul formularului tipizat ”Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor” utilizat de personalul Directiei Generale de Informatii Fiscale si structurile de informatii fiscale aflate in coordonarea acesteia, prevazut in anexa nr. 1.

ART.2. Caracteristicile de tiparire, modul de difuzare, de utilizare si de pastrare a formularului tipizat mentionat la art. 1 sunt prevazute in anexa nr. 2.

ART. 3. Formularul prevazut la art. 1 are regim special si se tipareste prin unitati specializate, pe baza comenzilor primite din partea Agentiei Nationale de Administrare Fiscala.

ART. 4. Anexele nr. 1 si 2 fac parte integranta din prezentul ordin.

ART. 5. Directia Generala de Informatii Fiscale, Directiile Generale Regionale ale Finantelor Publice si structurile subordonate acestora, Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili, vor duce la indeplinire prevederile prezentului ordin.

ART. 6. Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.