Declaratia 101 si impozitarea in regim mixt. Explicatiile specialistului
Va oferim mai multe explicatii utile, prin cele ce urmeaza, privind obligatiile care vizeaza Declaratia 101 si impozitul in regim mixt. Astfel, avem o societate platitoare de impozit specific si impozit profit pana la 31.07.2017. In declaratia 101 pentru cei care devin platitori de impozit pe venit (microintreprinderi) incepand cu 01.08.2017, vom vedea care sunt veniturile si cheltuielilie care se trec per total si care sunt cele care au stat la baza calculului impozit pe profit.
Iata raspunsul specialistului:
O societate este incadrata fiscal pana in data de 31.07.2017 atat ca platitor de impozit specific pentru activitatea desfasurata in baza Legii 170/2016 cat si ca platitor de impozit pe profit pentru restul activitatii sale, conform art.9 alin.(1) din Anexa la normele metodologice a Legii 170/2016.
In mod normal, pana in 31 iulie 2017, societatea trebuie sa prezinte in evidentele sale contabile analitic, in mod distinct, veniturile si cheltuielile obtinute din activitatea supusa impozitului specific si cele obtinute din restul activitatii sale, supusa impozitului pe profit, in baza Legii contabilitatii 82/1991, conform art.9 alin.(2) din Anexa la normele metodologice a Legii 170/2016.
Avand in vedere prevederile Legii 177/2017 – pct.3, prin care se modifica art.48 alin.(8) Cod fiscal, tinand cont de faptul ca societatea care a intrat sub incidentele Legii 170/2016 si care la 31 decembrie 2016 a realizat venituri cuprinse intre 100.001 euro – 500.000 euro, inclusiv, indelinind si celelalte conditii prevazute la art.47 alin.(1) Cod fiscal, este obligata la plata impozitului pe venitul microintreprinderilor incepand cu data de 1 august 2017 (luna urmatoare intrarii in vigoare a Legii 177/2017).
Societatea urmeaza sa depuna la organul fiscal competent pana in data de 25 august 2017 Declaratia 010 cu privie la modificarea vectorului fiscal.
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Facturare garantie Factura emisa la client, cu garantia la un contract de inchiriere spatiu, la cota de TVA trecem 0, nu se colecteaza si nici nu se plateste TVA. ( ex : 1000 eur este chiria lunara...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Lichidare societate. Asociat Finlanda Societatea din Romania cu asociat unic din Finlanda (perioada de detinere parti sociale mai mare de 2 ani) urmeaza sa se lichideze. In urma procesului de lichidare vor rezulta...citeste mai mult
Societatea va calcula, va declara si va plati impozitul specific pentru perioada 1 ianuarie 2017 – 31 iulie 2017, precum si impozitul pe profit aferent aceleeasi perioade.
Impozitul specific aferent acestei perioade se determina prin impartirea impozitului specific la 365 zile si inmultirea cu numarul de zile aferent perioadei 1 ianuarie 2017 – 31 iulie 2017.
Impozitul pe profit aferent acestei perioade se determina luand in considerare veniturile si cheltuielile ce au stat la baza inregistrarii in evidentele contabile pentru restul activitatii sale, fara a lua in calcul si rezultatele fiscale (veniturile si cheltuielile) din activitatea supusa impozitului specific.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Marilena Radulescu - Economist si expert contabil
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Decontare vouchere eMAG
Intrebare: Facem vanzari prin platforma eMAG. Uneori eMAG ofera vouchere de reducere clientilor, iar noua eMAG ne pune la dispozitie un Decont de vouchere in care apar sumele oferite ca si voucher in luna precedenta. Acesta, uneori, eMAG il transmite in e-Factura, lucru pe care eu il consider incorect, deoarece nu este o factura. Noi facturam valoarea intreaga a produsului, o parte incasam de la client, o parte de la eMAG prin decontul de voucher. Va dau exemplu mai jos inregistrarile facute: Vanzator
1....
vezi AICI raspunsul specialistilor << Lichidare societate in insolventa
Intrebare: In luna mai 2026 o societate deschide procedura simplificata de insolventa, urmand ca in luna octombrie sa se admita cererea pentru inchiderea procedurii falimentului formulata de catre lichidatorul judiciar si dispunerea inchiderii procedurii falimentului S.R.L.-ului. In cazul acesta, administratorii mai au o obligatie in legatura cu firma a carei faliment s-a admis?
Cine are obligatia depunerii bilantului de lichidare si a declaratiei 101? Ce se poate intampla in cazul in care se face...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Prestari servicii cu locul in strainatate. Plafonul cifrei de afaceri privind TVA
Intrebare: Subiect: Calculul plafonului de scutire de TVA de 395.000 lei - servicii IT intracomunitare B2B O societate comerciala de tip SRL, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, neinregistrata in scopuri normale de TVA conform art. 316 din Codul fiscal, dar care detine cod special de TVA conform art. 317, desfasoara activitati de prestari servicii IT. Societatea presteaza servicii catre:
- Clienti persoane juridice din Romania, pentru care locul prestarii este in Romania;
- O...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Tratament fiscal avantaje in natura, bunuri acordate de angajator din productia proprie
Intrebare: O brutarie acorda salariatilor proprii zilnic 4 paini (este prevazut in ROI). Salariatii nu beneficiaza si de tichete de masa.
Sa presupunem ca avem cost de productie pentru o paine 1 leu si pret de vanzare cu TVA 5 lei/buc.
Salariu brut angajat - minim pe tara.
Care este tratamentul fiscal corect al acestei operatiuni dpdv al TVA, impozit pe profit si contributii?
Pentru materiile prime folosite s-a dedus TVA. Trebuie ajustat acum?
Se considera avantaj in natura neimpozabil aceasta acordare de...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Telemunca din Belgia
Intrebare: Avem un angajat cetatean roman, cu domiciliul in Romania, resedinta in Belgia si rezidenta fiscala in Romania. Acesta are contract individual de munca pe perioada nedeterminata, cu norma intreaga, cu desfasurarea activitatii in Romania si un act aditional de telemunca in care este mentionata resedinta din Belgia. Va rugam sa ne comunicati daca angajatul isi poate desfasura activitatea din Belgia (avand in vedere ca are act aditional de telemunca pentru resedinta din Belgia) si in ce conditii i...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
