Legea pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarea terorismului, promulgata. A fost reintrodusa Declaratia privind beneficiarul real

27-Apr-2021

3022

Alege-ne ca sursa ta de informatii in Google

Presedintele Romaniei, Klaus Iohannis, a semnat in data de 26 aprilie 2021 decretul privind promulgarea Legii pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, precum si pentru completarea art. 12 alin. (5) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurare.

Prin actul normativ a fost reintrodusa Declaratia privind beneficiarii reali ai firmelor. Reamintim ca aceasta declaratie a fost eliminata anul trecut. Detalii AICI»»

Astfel, entitatile raportoare sunt obligate sa transmita un raport pentru tranzactii suspecte exclusiv Oficiului daca acestea cunosc, suspecteaza sau au motive rezonabile sa suspecteze ca:

a) bunurile provin din savarsirea de infractiuni sau au legatura cu finantarea terorismului; sau
b) informatiile pe care entitatea raportoare le detine pot folosi pentru impunerea prevederilor prezentei legi.

Beneficiarii reali ai persoanelor juridice de drept privat si ai fiduciilor si constructiilor juridice similare au obligatia sa le furnizeze acestora toate informatiile si documentele necesare pentru ca acestea sa indeplineasca cerintele, inclusiv detaliile intereselor generatoare de beneficii detinute.

Savarsirea contraventiilor de catre o institutie financiara supravegheata de catre Autoritatea de Supreveghere Financiara, daca nu sunt savarsite astfel incat, potrivit legii, sa constituie infractiune, se sanctioneaza astfel:

a) avertisment sau amenda de la 10.000 lei pana la 23.000.000 lei, pentru persoanele fizice;

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vreau acest produs →

Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Vreau acest produs →

Cartea Verde a impozitului pe profit

Vreau acest produs →

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Lucrari de instalatii in Republica Moldova O societate din Romania platitoare de TVA vrea sa presteze lucrari de instalatii in Republica Moldova. Care este regimul de facturare aplicabil in ceea ce priveste TVA-ul? Ce...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare raspuns precedent Revenind tot in aceasta tematica dar la partea de achiztie a mijlocului fix, este corect sa deducem tva ul 100% stiindca ca ulterior vom avea operatiune de leasbeack.? Tin sa...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Limitare deducere tva 50% avansuri In cazul in care se primeste o factura de avans pentru servicii reparatii auto pentru un autoturism care nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice, se aplica...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Livrari intracomunitare in regim OSS Facturile emise in regim OSS catre clientii din Romania (date beneficiar si adresa din RO), dar expediate in tari din Uniunea Europeana, trebuie sa contina obligatoriu adresa de...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Limitare drept deducere TVA in cazul unei achizitii intracomunitare autoturism O societate platitoare de TVA a achizitionat un autoturism SH din Germania, pentru care se aplica taxarea inversa. Acest autoturism are utilizare mixta, astfel ca dreptul de...citeste mai mult

b) avertisment sau amenda de la 10.000 lei pana la 23.000.000 lei sau pana la 10% din cifra de afaceri anuala totala, calculata pe baza ultimelor situatii financiare disponibile aprobate de organul de conducere, pentru persoanele juridice.

Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului, depun la inmatriculare, anual sau ori de cate ori intervine o modificare o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice, in vederea inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali al societatilor.

Sunt exceptate de la obligatia depunerii declaratiei regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat.

Declaratia anuala se depune la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata persoana juridica in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale, iar daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.

Pentru a vedea documentul, click AICI»