
Raportul Special
realizat de specialisti
Zece persoane din grupul Persoanelor Fizice cu Averi Mari (PFAM) care, potrivit ANAF, include 336 nume, au fost verificate anul acesta de catre institutia amintita.
Asupra celorlalte persoane se fac in continuare verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
De asemenea, aceeasi sursa aminteste ca verificarile fiscale prealabile au fost declansate efectiv in anul 2013, iar in 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.
Astfel, rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) arata venituri nedeclarate dce peste 86,94 milioane de lei.
Conform ANAF, din totalul veniturilor nedeclarate, de 86.948.321 lei, 23.771.463 lei sunt venituri nedeclarate cu sursa neidentificata . In cadrul acestora, s-a stabilit impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei si obligatii fiscale accesorii (penalitati de intarziere si dobanzi) - 2.437.706 lei
De asemenea, diferenta, 63.176.858 lei reprezinta venituri nedeclarate cu sursa identificata, suma pentru care au fost stabilite un impozit pe venit suplimentar - 10.108.297 lei si obligatii fiscale accesorii (penalitati de intarziere si dobanzi) - in curs de calculare.
Verificarile au avut un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte, potrivit ANAF:
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hartie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora
- au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii (aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
MONITORUL Contabil: Modificarile toamnei + explicatii si recomandariUtil: Etapele derularii procedurii compensariiFrauda de 15.000.000 euro identificata de inspectorii DGAF in domeniul comertului cu autoturisme second handANAF a facut noi precizari referitoare la modernizarea structurii actualeANAF poate stabili impozite din oficiu. Modificarile aduse de OANAF nr. 962/2016Ultimele articole
SAF-T ANAF. Clarificari pentru contribuabilii care NU au cont bancarMijloace fixe. Aspecte privind raportarea mijloacelor fixe in D406Declaratii ANAF. Ce obligatii fiscale au contribuabilii in luna IUNIE 2025Declaratia 100 se schimba: Cum declari bonificatia de 10% pentru impozitul pe constructiiEsalonarea simplificata. 4 schimbari introduse prin Ordinul 597/2025Articole similare
E-Factura: Arhivarea facturilor se face in format PDF sau XML?ANAF modifica formularul "Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor" utilizat in activitatea de verificare a situatiei fiscale personaleANAF demareaza inspectia fiscala pentru 10 persoane cu venituri mariANAF a demarat operatiunea "Iceberg": O actiune ampla de verificare fiscala a celor mai mari companii!Afla daca esti urmatorul pe lista ANAF pentru un control fiscal!Ultimele articole
Inspectie fiscala 2023: TOT ce trebuie sa stie contribuabilii despre modul in care se vor desfasura controalele ANAF incepand cu 1 ianuarie 2023Formularul Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor utilizat in activitatea de verificare a situatiei fiscale personale a fost modificatDocumentele utilizate in activitatea de verificare a situatiei fiscale personale vor putea fi transmise si in format electronicDin 1 iulie a inceput verificarea veniturilor persoanelor fizice. ANAF propune extinderea numarului de angajati care pot merge in controlANAF propune modificarea formularului tipizat Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilorArticole similare
2010 vs 2008: Cat de mult au scazut preturile la imobiliare?Codul fiscal 2011 - Titlul V (partea I)Declaratii cu termen la 10 si 16 ianuarie 2017Veniturile se impoziteaza in functie de natura lorTitlul VI, Capitolul 15Ultimele articole
SANCTIUNI pentru neconformarea cu E-Factura in B2C de la 1 iulie 2025Impozit chirii 2025. Cum trebuie completate D100 si D205 de catre firme[MODEL] Fisa capacitatii de cazare si reglementari cheieProsumatori. Ce avantaje au prosumatorii PERSOANE FIZICEFormular 230: Ce faci in cazul in care apar erori la completarea Formularului 230Articole similare
ANAF: Averile mari, luate la bani maruntiCe arata rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM?ANAF va publica lista persoanelor fizice cu AVERI MARI. Cine se incadreaza in aceasta categorie?1-2% dintre contribuabili vor fi impozitatiCum se modifica raportul dintre persoanele cu AVERI MARI si autoritatile fiscaleUltimele articole
ANAF verifica tranzactiile de bani intre rude si aplica impozitul de 70% acolo unde NU exista documenteControale ANAF: 3 activitati preliminare sunt efectuate de fisc inainte de a verifica impozitul pe venit la persoanele fizice cu AVERI MARIContribuabilii care intra in categoria persoanelor fizice cu AVERI MARI vor fi instiintati de ANAF printr-o Notificare, conform Ordinului 920/2023ANAF a controlat persoanele fizice cu AVERI MARI si risc fiscal. Veniturile declarate erau de 30 de ori mai mici!Vom putea plati cu cardul la ANAFSfaturi de la experti
Regim TVA cursuri de vara organizate in afara orelor de invatamant acreditat
Intrebare: Un SRL care organizeaza cursuri de limba engleza pentru copii, cu predare in scoli (de stat si private), gradinite si online, precum si activitati de vara (arta, IT, mestesug), are obligatia de a se inregistra ca platitor de TVA...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Achizitie prin Emag. Furnizori UE
Intrebare: Am achizitionat prin eMAG din: - Germania produse, iar pe factura TVA = 0%, dar furnizorul nu are cod valid de TVA (VIES); - Franta produse, iar pe factura TVA = 20%, cu cod valid de TVA (VIES). Nu avem dovada transportului. Care...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA