A4200 si D394: Diferente intre datele raportate la ANAF

13-Nov-2018

11398

In studiul de caz propus astazi unul dintre specialistii nostri ne va arata ce se intampla in cazul in care exista diferente intre datele raportate la ANAF in Declaratia A4200 si Declaratia 394.

La ajutorul specialistilor nostri a apelat un contribuabil care se confrunta cu urmatoarea situatie: Vechea casa de marcat nu emitea bon fiscal cu CUI decat la solicitarea clientilor. Noua casa de marcat cu jurnal electronic emite bon fiscal cu CUI si la cerere si daca se solicita factura fiscala.

Este corecta emiterea bonurilor fiscale cu CUI in cazul facturilor fiscale? In D394 facturile se raporteaza distinct fata de BF cu CUI. In aceasta situatie nu vor exista divergente intre D394 si A4200?

Raspunsul specialistului

In declaratia A4200 - "aplicatie pentru validarea fisierului XML creat de aparatele de marcat electronice fiscale…" se vor include toate bonurile fiscale emise, indiferent ca este vorba de bonuri fiscale pentru care s-au emis facturi sau de bonuri fiscale fara facturi.

In schimb, in declaratia informativa D394, conform instructiunilor de completare, nu vor fi incluse in cartusul G bonurile fiscale pentru care au fost emise facturi conform art. 319 din Codul fiscal, deci inclusiv facturi emise la cererea clientilor pe langa bonuri fiscale in temeiul art. 319 alin. (10) lit. a) din Codul fiscal.

Vor exista anumite diferente intre datele raportate ANAF, dar nu exista nicio dispozitie legala care sa oblige ori sa implice la concordanta deplina intre informatiile furnizate prin diferitele categorii de raportari, respectiv intre A4200 si D394, in cazul dat.

Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Factura de avans achizitie intracomunitara Societatea noastra din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza stocuri de la o societatea platitoare de TVA din Franta, in urmatoarele conditii agreate cu furnizorul: - valoare...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Disciplina financiara privind incasarile si platile in numerar, entitati raportoare O societate comerciala care are obiect de activitate - Comertul cu ridicata al materialului lemnos si al materialelor de constructii si echipamentelor sanitar - are ca parteneri...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Autofacturare discount de primit Societatea noastra va face 2 ajustari exact cum precizati ,pentru perioada pana la iulie 2025 inclusiv ajustare TVA cu 19% , apoi cu 21%, dar cu note contabile intrucat nu primim...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Exigibilitate avans si faptul generator servicii, regularizare factura avans, baza de impozitare in valuta Avem un furnizor de prestari servicii, care vine si imi face corectii, dupa cum urmeaza: - factura initiala iulie 2025: 151.286,50 ron+28.744,43=180.030,93 total cu tva (cota...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
TollRo - noua taxa de drum pentru vehiculele de marfa, aplicabila din 2026 citeste mai mult

Instructiuni pentru depunerea declaratiei A4200

Declaratia A4200 se construieste pornind de la o colectie de fisiere XML – reprezentand fiecare o zi fiscala – si un XML rezumat al perioadei numit in continuare opis (sau registru), toate produse de o casa de marcat (AMEF) si semnate cu certificatul acesteia.

Deocamdata, Declaratia A4200 poate contine doar fisiere pentru AMEF-urile de uz general (avand indicativul A4203), dar in cel mai scurt termen va fi extinsa si la AMEF-uri pentru case de schimb valutar (A4201) sau instalate pe taxiuri (A4202), se subliniaza in instructiunile de depunere a Declaratiei A4200.

“Fisierele de tip zi fiscala si opis, odata extrase din AMEF, vor trebui stocate intr-un folder gol. O conditie pentru o prelucrare reusita este aceea ca folderul sa nu mai contina si alte fisiere in afara celor mentionate. Atentie, intr-un astfel de folder se vor depune fisierele pentru un singur NUI (numarul unic de inregistrare al AMEF-ului, primit de la ANAF) si pentru o singura perioada de raportare”, potrivit sursei citate.