In baza caror reglementari actuale organele de control (Antifrauda, ANAF) pot solicita si amenda lipsa unei case de bani (in care sa se tina numerarul din casierie) la o societate comerciala?
Sunt mai multe situatii, in care poate fi obligatorie sau nu detinerea unei casete de valori sau case de bani pentru o societate comerciala. In primul rand, in functie de activitatea desfasurata si de modul de efectuare a incasarilor, trebuie respectata OUG 28/1999 privind obligatia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, pentru societatile comerciale care au activitate comerciala cu amanuntul sau prestari de servicii catre populatie.
Prin aceasta se precizeaza ca operatorii economici care incaseaza, integral sau partial, cu numerar sau prin utilizarea cardurilor de credit/debit sau a substitutelor de numerar contravaloarea bunurilor livrate cu amanuntul, precum si a prestarilor de servicii efectuate direct catre populatie sunt obligati sa utilizeze aparate de marcat electronice fiscale. Daca casa de marcat are caseta de valori cu cheie in care se pastreaza numerarul incasat, iar sumele acumulate se depun in banca periodic, nu este necesara detinerea unei case de bani, precum si in cazul in care unitatile nu efectueaza operatiuni cu numerar, acestea nu au obligatia incadrarii in cerintele minime stabilite conform normelor de aplicare a Legii 333/2003, cap. 2 cerinte minime, art. 7.
In cazul unitatilor care desfasoara operatiuni cu numerar prin Legea 333/2003 cu normele metodologice precizeaza ca paza obiectivelor, bunurilor, si valorilor si protectia persoanelor prin forte si mijloace civile se realizeaza cu sprijinul si sub coordonarea, indrumarea si controlul IGPR si al unitatilor subordonate, care urmaresc respectarea prevederilor legale in acest domeniu de activitate. In vederea indeplinirii obligatiilor prevazute de Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor si protectia persoanelor, cu modificarile si completarile ulterioare, unitatile trebuie sa adopte masuri de securitate in formele prevazute de Lege, completate cu masuri procedurale.
Conform art. 4, conducatorii unitatilor care opereaza cu numerar au obligatia implementarii unor masuri eficiente in scopul asigurarii protectiei personalului si a valorilor pe timpul manipularii, procesarii, depozitarii sau transportului si descurajarii savarsirii infractiunilor contra patrimoniului, precum si in scopul acordarii sprijinului necesar organelor judiciare in vederea identificarii faptuitorilor.
Lipsa unor masuri de securitate privind depozitarea valorilor in unitati revine conducerii societatii care trebuie sa asigure masuri de siguranta, depozitarea valorilor si numerarului in case de bani precum si a sistemului de securitate fiind obligatorie pentru anumite activitati economice prevazute in anexa 1 a normelor metodologice.
Constituie contraventie neluarea masurilor de organizare si functionare a protectiei valorilor si bunurilor unitatii economice, competenta fiind extinsa si la organele ANAF.
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Agenda Fiscala a Contabilului 2026
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Persoanele fizice ? supuse unor verificari speciale( partea I )Noutati Legislatie Fiscala 14-18 iulie 2008Codul de procedura fiscala s-a modificat. Vezi OANAF nr. 378 din 2013!OMFP 1578/2016 reglementeaza norme noi pentru impozitele localeModificarea Codului de procedura fiscala: esalonarea la plata si rambursarea TVA vor fi permanentizateUltimele articole
Cine foloseste e-Factura in 2024. Ce trebuie sa stie contribuabiliiContribuabili mijlocii 2024. Lista contribuabili mijlocii si studii de caz utileDomiciliul fiscal. Ce este si ce trebuie sa stii despre declararea/modificarea domiciliului fiscalPana pe 1 ianuarie 2024 listele contribuabililor vor fi actualizate. ANAF propune noi reguli pentru administrarea firmelorEsalonarea la plata a obligatiilor fiscale restante in 2023. Ce trebuie sa stie contribuabiliiArticole similare
CONTROALE ANTIFRAUDA la inceput de 2024. Au fost aplicate sanctiuni contraventionale de peste 8 milioane de leiControale ANAF: Inspectorii antifrauda au dat amenzi de 1,55 milioane de lei in Dragonul RosuCONTROALE ANTIFRAUDA: Sunt verificate veniturile obtinute din tranzactionarea criptomonedelor in perioada 2016-2021[CONTROL ANTIFRAUDA] Reglementari legale, drepturile contribuabililor si studii de caz utileDecont precompletat e-TVA. TOT ce trebuie sa stiiUltimele articole
Verificari ANAF 2025: Peste 500 mii de mari contribuabili sunt vizati de controaleCONTROALE ANTIFRAUDA: Administratorii care NU raspund la somatia ANAF risca sa faca inchisoareCONTROALE ANTIFRAUDA. Au dreptul inspectorii sa efectueze perchezitii personale (posete, vestiare)?Declaratii ANAF. F3000 se depune pana pe data de 15 mai 2025CONTROALE ANTIFRAUDA 2024: Mai multe bunuri cu risc fiscal au fost CONFISCATE de inspectoriArticole similare
Studiu de caz: Interpretare fiscala a operatiunii de vanzareSe schimba regulile pentru cele mai mari societati comerciale din EuropaNoutati Legislatie Fiscala 16 - 20 martie 2009Ordinul 3632/2020. Au fost stabilite noi competente de efectuare a verificarii documentare pentru organele fiscaleModele de documente utile pentru asociatiile de proprietariUltimele articole
Decontarile in practica: cele mai frecvente provocari si cum sa le evitiPasi simpli pentru a face ordine in finantele tale la inceput de primavaraBonurile fiscale pe blockchain: Ministerul Finantelor lanseaza sistemul digital BF-CHAINIncasari si plati in numerar: ce risca firma ta daca nu cunosti legeaDigitalizarea fiscala si CONTROLul riscului: cum poate QuickConta.ro sa sustina conformarea si organizarea fluxurilor financiareArticole similare
Impozitarea contractelor de servicii prestate in Romania. Ce trebuie sa stim daca avem firma?La ce sa fim atenti ca sa stabilim corect platile anticipate de impozit?Impozitul pe profit la organizatiile nonprofit. Cum se aplica potrivit noilor norme din Codul fiscal?Noutati e-Transport pentru anul 2025. Ce trebuie sa stie contribuabiliiObligatii fiscale cu termen de declarare si plata la 25 noiembrie 2009Ultimele articole
Compensare avansuri spre decontare cu dividende. Legalitate, termen de justificare si riscuri privind numerarulDecontarile in practica: cele mai frecvente provocari si cum sa le evitiFurnizori inactivi fiscal: ce riscuri iti asumi daca cumperi de la eiMODEL cerere reactivare firma si reglementari cheieIncasari si plati in numerar: ce risca firma ta daca nu cunosti legeaArticole similare
Venituri din comisioane. Impozit datorat de nerezidentiImpozit dividende actionar strain. Cum aplicam cota redusa?Cursuri de pregatire angajati si drepturi de comercializare10.000 lei va costa evaluarea de la 1 ianuarie pentru unele firme. Analiza riscurilor de securitate devine obligatorie
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML