In randurile de mai jos, avem ca subiect o societate comerciala care, in urma unui control de TVA finalizat cu o ajustare de TVA pentru imobilizari corporale la care s-a dedus TVA, trebuie sa isi inregistreze decizia de impunere in contabilitate.
Organele de contol au considerat ca societatea nu avea dreptul sa isi deduca TVA avand in vedere faptul ca acele imobilizari corporale au fost casate direct din contul 231000 si nu au fost puse in functiune si utilizate de societate.
Avand in vedere faptul ca actul de contol va fi probabil debitat in fisa rol ca debit si ca societatea are in permanenta doar TVA de rambursat, ce inregistrari contabile trebuie sa efectueze societatea in luna in care i s-a comunicat acest TVA suplimentar de 3.000 lei pentru a-si diminua in contabilitate TVA-ul de rambursat?
Diferente debite stabilite suplimentar aferente anilor precedenti:
1174 "Rezultat reportat provenit din = 4423 "Taxa pe valoarea adaugata"
corectarea erorilor contabile"
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
Cartea verde a contabilitatii 2026
din corectarea erorilor contabile" TVA
Diferente debite stabilite suplimentar aferente anului curent :
6581 "Despagubiri, amenzi si penalitati" = 4423 "TVA de plata"
6581"Despagubiri, amenzi si penalitati" = 4483 "Alte datorii fata de bugetul statului TVA"
Compensarea TVA de plata si a accesoriilor stabilite de organul fiscal:
% = 4424 "TVA de recuperat"
4423 "Taxa pe valoarea adaugata"
4483 "Alte datorii fata de bugetul statului TVA"
Va trebui sa verificati cum au fost inregistrate in fisa pe platitor de la Administratia financiara a obligatiilor stabilite de catre organelle de control si daca compensarea s-a facut din oficiu.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu, consultant fiscal, expert contabil si auditor financiar
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Nota: Corectarea documentelor fiscaleSAF-T: D406 pentru luna decembrie 2024 trebuie depusa pana 31 ianuarie 2025Controlul inopinat e redefinit de noul Cod de procedura fiscala? Ce se modifica?Impozitare tichete si plata de catre firma. Care sunt implicatiile fiscale?Amenzile prevazute de Legea contabilitatii vor putea fi aplicate si de Inspectorii ANAF (Ordinul 1768/2021)Ultimele articole
Incasari si plati in numerar: ce risca firma ta daca nu cunosti legeaTermene SAF-T 2026. Cand se depune declaratia 406 anul acestaAmanet. ANAF incepe verificari ample la casele de amanet. Peste 3.700 de firme sunt in vizorDeductibilitate cheltuieli. Cum sunt incadrate cheltuielile cu diurna soferilorSAF-T in 2025. Pentru D406 privind Activele NU se acorda perioada de gratieArticole similare
Atentie, contribuabili! ANAF a demarat cea mai ampla actiune de control fiscal in comertul onlineIn atentia comerciantilor ONLINE! Toate firmele care obtin venituri din aceste vanzari vor fi controlate de ANAF in perioada urmatoareArticole similare
Titlul III, Capitolul 11Conditii pe care trebuie sa le respectam cand acordam tichete-cadou! Ce probleme pot aparea?Unde platim impozitul salariatilor de la sediile secundare? La ANAF?Ordonanta de urgenta privind adoptarea unor masuri fiscal-bugetare, publicata vineri in Monitorul OficialCare e regimul juridic pentru o sucursala si ce implicatii fiscale exista?Ultimele articole
Esalonare la plata. [MODEL] Plan de redresare financiaraVanzarea marfii in regim de consignatie. Documente necesare, tratament fiscal, monografii contabileProcedura de impunere din oficiu pentru PFA. Cum iti calculeaza ANAF contributiile sociale daca nu ai depus Declaratia UnicaObligatia de raportare privind risipa alimentara (MADR). Cine raporteaza si ce se intampla daca ai depasit termenul de 31 martie?Cand se percep accize pentru energia electrica produsa din surse regenerabile si ce OBLIGATII fiscale exista?Articole similare
Cum declaram prestarile de servicii agricole pe teritoriul unui stat tert pentru beneficiar din stat UE?Comunicare ANAF: Ghid fiscal - Impunerea veniturilor din activitati independente pe baza normelor de venitNoile obligatii ale PFA privind deducerea cheltuielilorPunct de lucru. Care sunt prevederile pentru nerezidenti?Modificari TVA: noi criterii pentru anularea din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVAUltimele articole
Tratamentul fiscal al provizioanelor! Principalele riscuri si ajustari pentru depreciereVanzarea marfii in regim de consignatie. Documente necesare, tratament fiscal, monografii contabileANAF anunta CONTROALE MASIVE in Dosarul preturilor de transfer! Cum sa eviti amenzi de mii de euro[Q&A] Mapare coduri in SAF-T. Ce trebuie sa stii pentru a evita greselile de completare in D406?Contabilitate fara erori in 2026: legislatie explicata, exemple reale, monografii completeArticole similare
Oalele sparte si paguba-n ciuperciCat timp ai sa inmatriculezi o masina dupa cumparare? Afla ce risti daca intarziiVeste buna pentru HoReCa! Somajul tehnic si plata a 41,5% din salariul brut ar putea fi REACTIVATEProiectul pentru legea concurentei neloiale, aprobat in aceasta varaCum desemnam sau revocam administratori intr-o societate cu raspundere limitata?Ultimele articole
Microintreprindere in 2024. Cum se stabileste baza impozabila a veniturilorNoi masuri de sprijin, adoptate de Guvern: extindere stimulente fiscale, plafonare tarife RCA, promovare amnistie fiscalaImpozitul minim pe cifra de afaceri. Exemplu de calculOUG pentru masuri fiscal-bugetare, adoptat de Guvern. 5 prevederi importanteProiect: ANAF introduce 6 pozitii noi in Nomenclatorul obligatiilor de plata la bugetul de stat
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML