Control fiscal finalizat cu diferente de plata TVA. Ce inregistrari contabile se fac?

Sfaturi de la experti

• Servicii aferente unui import de bunuri

  Intrebare: O societate stabilita in China aduce pe teritoriul Romaniei bunuri folosite pentru anvelope la o fabrica de anvelope din Romania. Societatea noatra presteaza pentru firma din China servicii logistice pentru aceste bunuri constand...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Livrare cu instalare

  Intrebare: O societate romaneasca, platitoare de TVA si impozit pe profit, realizeaza urmatoarele operatiuni: 1. Import de usi din Republica Moldova si apoi vanzare, inclusiv montaj, catre un client cu cod de TVA valid din Franta; livrarea...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Inregistrare contabila plata fara factura

  Intrebare: In extrasul bancar al unui SRL, platitor de impozit pe profit si TVA, apare o plata in lei, dar factura corespunzatoare nu exista. S-a comunicat ca este vorba despre achizitia unui antivirus, dar factura nu este disponibila. Cum...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Intermediar in cesionare creante

  Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, in calitate de intermediar, care are un contract tripartit de intermediere cu o persoana juridica din Luxemburg cu cod de TVA valid, prin care primeste un comision pentru ca...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Impozit pe venit nerezidenti

  Intrebare: O firma din Italia, de la care s-a cumparat un utilaj cu ani in urma, a venit in Romania si l-a reparat, dupa care ne-a emis o factura. Din punctul de vedere al impozitului pe nerezidenti, trebuie sa ii retin ceva sau ii platesc...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Inregistrare in scopuri de TVA conform art 316 si 317

  Intrebare: Sucursala unei societati nerezidente (firma mama are sediul permanent in USA), care a fost inregistrata la ONRC Bucuresti in octombrie 2025 ca platitor de impozit pe profit si care nu a avut activitate in anul 2025, urmeaza sa...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Profit reinvestit leasing operational

  Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o opinie privind profitul reinvestit in achizitia de utilaje. Daca, in luna martie 2026 (care este si luna in care utilajul se da in folosinta), avem un profit brut de 10.000 euro, iar utilajul costa 30.000...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Sume platite de angajator pentru cresa copil salariat. Tratament fiscal si contabil

  Intrebare: Societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, 2 salariati cu salariu minim 4050 brut, doreste sa ofere unuia dintre angajati bani pentru cresa copilului pe care il are in intretinere si pentru faptul ca s-a reintors la...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Depasire plafon TVA in octombrie 2025 constatat in februarie 2026. Inregistrare, TVA datorata si facturi

  Intrebare: O societate comerciala a depasit plafonul de inregistrare in scopuri de TVA in cursul lunii octombrie 2025. Acest lucru a fost constatat in februarie 2026. 1. Cum se va proceda cu inregistrarea in scopuri de TVA? 2. De la ce data...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Obligativitate mentionare taxa de mediu pe factura

  Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza ulei de lant de la un furnizor intern. Pe factura de achizitie este evidentiata taxa de mediu distinct, platita de furnizorul nostru la import, respectand prevederile Ordinului 578/2006 ? art. 58,...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

Subiectele saptamanii

• Bunuri cu risc fiscal ridicat 2026 si obligatii e-Transport

  • Prin Sistemul RO e-Transport sunt monitorizate transporturile rutiere de pe teritoriul national ale bunurilor cu risc fiscal ridicat si transporturile rutiere internationale de bunuri. Afla din acest articol care este lista de bunuri considerate cu risc fiscal ridicat in 2026 si alte informatii utile despre sistemul RO e-Transport!» citeste mai departe aici

• Cum poti afla in ce grad de risc fiscal este incadrata firma ta

  • Inceoand cu 1 ianuarie 2026, incadrarea in risc fiscal ridicat nu mai este doar o eticheta goala. Firmele au acum posibilitatea sa afle clar nivelul de risc fiscal si sa ia masuri concrete pentru a-l reduce. Cunoscand aceste informatii, poti evita surprize neplacuta precum controale frecvente sau amenzi neasteptate, iar gestiunea fiscala devine mai eficienta si mai predictibila pe viitor. Iar in continuarea acestui articol vom vedea cum poti afla in ce grad de risc fiscal se afla firma ta, ce...» citeste mai departe aici

• Declaratia 300, modificata recent de ANAF. Ce se intampla din 2026

  • Modificarile recente ale cotelor de TVA au determinat actualizarea formularului (300) „Decont de taxa pe valoarea adaugata”, prin Ordinul nr. 174/2026. Adaptarea formularului a fost necesara pentru a reflecta majorarea cotei standard la 21%, introducerea cotei reduse de 11%, precum si aplicarea dispozitiilor tranzitorii privind cota de 9% pentru anumite livrari de locuinte. Noile reguli impun o raportare distincta si corecta a operatiunilor taxabile.» citeste mai departe aici

• Plati si incasari, modificate din 2026. 2 EXCEPTII de la utilizarea mijloacelor moderne de plata

  • Incepand cu anul 2026, cadrul legal privind efectuarea platilor si incasarilor a fost modificat prin intrarea in vigoare a Legea nr. 239/2025. Noile reguli extind obligatia utilizarii mijloacelor moderne de plata pentru majoritatea operatorilor economici, indiferent de forma de organizare. Schimbarile influenteaza direct modul de incasare a contravalorii bunurilor si serviciilor, precum si relatia contribuabililor cu institutiile de credit. Mentionam ca legea prevede si anumite exceptii de la...» citeste mai departe aici

• Impozit pe profit. Cum se calculeaza pentru anul 2025 reducerea introdusa prin OUG 153/2020

  • Ordonanta de urgenta nr. 153/2020 a introdus facilitati fiscale menite sa stimuleze mentinerea si cresterea capitalurilor proprii ale companiilor, iar pana in 2025, contribuabilii platitori de impozit pe profit pot beneficia de reduceri semnificative ale impozitului anual, daca indeplinesc anumite conditii privind nivelul si evolutia capitalului propriu. In continuare, prezentam un exemplu practic de calcul al reducerii impozitului pe profit aferent anului 2025, pentru o intelegere clara si...» citeste mai departe aici

• Cine face parte din comisia de inventariere, atributii si reglementari cheie

  • Potrivit OMFP 2.861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii, membrii comisiei de inventariere sunt numiti prin decizie scrisa de administratorul, ordonatorul de credite sau alta persoana care are obligatia gestionarii unei entitati. Membrii comisiilor de inventariere nu pot fi inlocuiti decat in cazuri bine justificate si numai prin decizie scrisa, emisa de cei care i-au numit. In acest...» citeste mai departe aici