In cazul de mai jos, la data de 31.12.2015, prin hotarare AGA a asociatului si administratorului unic, se doreste renuntarea la creditarea din bani personali. Suma este de circa 400.000 euro (1.800.000 lei). Nota contabila: 455.1 = 758.8.
Avem obligatia de a raporta catre Oficiul National de Spalarea Banilor aceasta transpunere? Daca da, care este intervalul de timp pentru a depune bilantul la sfarsitul lui martie? Ce implicatii negative sunt avand in vedere ca suma este foarte mare?
Faptul ca asociatul renunta la recuperarea datoriei pe care firma o are fata de el nu intra sub incidenta Legii 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism.
Ceea ce trebuia declarat la Oficiul spalarii banilor era imprumutul acordat firmei care depasea 15.000 de euro intr-un an. Pentru aceste declaratii nu exista un termen.
Implicatiile negative sunt acelea ca impozitul pe profit/venit va creste considerabil – deoarece aceste venituri sunt impozabile.
Singura problema poate fi aceea ca un eventual control poate cere explicatii referitoare la provenienta banilor din care asociatul a imprumutat firma intr-o suma atat de mare, mai ales acum cand ANAF a demarat verificarea averilor persoanelor fizice.
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile - Editie revizuita stick USB
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov - Expert contabil
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Incasari si plati in numerar persoane fizice. Circuitul banilor in cadrul firmei si catre banciDividende. Ce cota se aplica dividendelor distribuite in 2025 dar neplatite pana la finele anuluiIn ce conditii firma poate imprumuta administratorul?Articole similare
Impozit dividende. Ce cota sa aplicati pentru dividende distribuite in 2025, dar platite in 2026Dividende distribuite in 2022, dar platite in 2023. Cota de impozit va fi de 5%?Plata dividendelor distribuite anterior cesiunii de parti sociale. Cum se procedeaza?Aspecte privind anularea distribuirii de dividende. Ce se intampla cu impozitul pe dividende?Repartizare profit si dividende. Se pot face mai multe hotarari AGA pentru repartizarea profiturilor anterioare?Ultimele articole
Dividende in 2025. CASS se raporteaza la dividendele platite NU la cele distribuiteImpozit dividende: 10% sau 16%? Ce cota se aplica profitului din perioada octombrie-decembrie 2025Impozit dividende. Termen pentru plata sumelor ridicate INAINTE si DUPA 1 august 2025Distribuire dividende. Cum sa le distribui in 2025 daca profitul este in contul 1068 - alte rezerveDepunere bilant 2025. Ce se intampla daca NU ai hotararea AGAArticole similare
Miercuri, 31 iulie 2024, termenul limita pentru depunerea Formularului 398Noutati Legislatie Fiscala 30 martie - 03 aprilie 2009Lucrari de modernizare la spatii inchiriate. Implicatii fiscaleDescarca Declaratia 100 actualizata. Ultima versiunePlafonul de trecere de la impozitul pe veniturile micro la impozitul pe profit si DECLARATIIle aferenteUltimele articole
Cenzor la un ONG. Impozitare indemnizatie si MODEL contract mandat pentru exercitarea functiei de cenzorDatorii la ANAF? Solutia esalonarii la plata si noile reguli din 2026Calendar fiscal Aprilie 2026. Lista principalelor obligatii fiscale5.500 de firme dizolvate in primele luni din 2026. Afla cum iti salvezi afacereaCum sa eviti incadrarea in categoria de RISC FISCAL RIDICATArticole similare
Legea 206/2021 aproba OUG 195/2020. Noi masuri in domeniul registrului comertuluiRetea evazionista formata din peste 100 de firme, identificata de inspectorii antifrauda. Prejudiciu de 21,4 milioane leiO noua investigatie din partea Consiliului Concurentei pe piata auditorilor financiariVanzarea unui imobil reevaluat. Care vor fi implicatiile fiscale?Titlul II, Capitolul 2, partea IIIUltimele articole
Procedura de renuntare (voluntara) la mandatul de administrator intr-o SRLAsocierea in participatiune: ce este, cum functioneaza si care este tratamentul fiscal-contabilDocumentele oficiale pe care institutiile si bancile le solicita frecvent firmelor din RomaniaCompensare avansuri spre decontare cu dividende. Legalitate, termen de justificare si riscuri privind numerarulLichidare societate sau fuziune prin absorbtie: ce varianta este mai avantajoasa pentru o firma fara activitate, dar cu active
Sfaturi de la experti
Subiectele saptamanii
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML