In cazul de mai jos, la data de 31.12.2015, prin hotarare AGA a asociatului si administratorului unic, se doreste renuntarea la creditarea din bani personali. Suma este de circa 400.000 euro (1.800.000 lei). Nota contabila: 455.1 = 758.8.
Avem obligatia de a raporta catre Oficiul National de Spalarea Banilor aceasta transpunere? Daca da, care este intervalul de timp pentru a depune bilantul la sfarsitul lui martie? Ce implicatii negative sunt avand in vedere ca suma este foarte mare?
Faptul ca asociatul renunta la recuperarea datoriei pe care firma o are fata de el nu intra sub incidenta Legii 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism.
Ceea ce trebuia declarat la Oficiul spalarii banilor era imprumutul acordat firmei care depasea 15.000 de euro intr-un an. Pentru aceste declaratii nu exista un termen.
Implicatiile negative sunt acelea ca impozitul pe profit/venit va creste considerabil – deoarece aceste venituri sunt impozabile.
Singura problema poate fi aceea ca un eventual control poate cere explicatii referitoare la provenienta banilor din care asociatul a imprumutat firma intr-o suma atat de mare, mai ales acum cand ANAF a demarat verificarea averilor persoanelor fizice.
Examen Consultant Fiscal 2026
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2026
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov - Expert contabil
Raport GRATUIT
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Incasari si plati in numerar persoane fizice. Circuitul banilor in cadrul firmei si catre banciDividende. Ce cota se aplica dividendelor distribuite in 2025 dar neplatite pana la finele anuluiIn ce conditii firma poate imprumuta administratorul?Articole similare
Dividende in 2025. CASS se raporteaza la dividendele platite NU la cele distribuiteRepartizare profit si dividende. Cum se pot retrage sumele prin hotarari AGA?[MODEL] HOTARARE AGA dividende si reglementari cheieRepartizare profit si dividende. Se pot face mai multe hotarari AGA pentru repartizarea profiturilor anterioare?Impozitare venituri realizate de nerezidenti din reducerea capitalului socialUltimele articole
Impozit dividende. Ce cota sa aplicati pentru dividende distribuite in 2025, dar platite in 2026Impozit dividende: 10% sau 16%? Ce cota se aplica profitului din perioada octombrie-decembrie 2025Impozit dividende. Termen pentru plata sumelor ridicate INAINTE si DUPA 1 august 2025Distribuire dividende. Cum sa le distribui in 2025 daca profitul este in contul 1068 - alte rezerveDepunere bilant 2025. Ce se intampla daca NU ai hotararea AGAArticole similare
Reminder ANAF! Luni, 30 august 2021, este termenul limita pentru depunerea Formularului 394Atentie la revocarea accesului la serviciul de depunere onlineCalcul impozit profit. Pierdere inregistrataStudiu de caz: Termenul si modalitatea de depunere a declaratiei 100Atentie, se apropie termenul limita de 31 ianuarie pentru unele DECLARATIIUltimele articole
Stii ce obligatii ai ca administrator sau contabil al unei asociatii de proprietari in 2026?[GHID] Cum se transforma un SRL in SA: Monografie contabila, obligatii fiscale si aspecte juridiceCum iti deschizi PFA pentru Bolt: ghid rapid, fara batai de cap25 Mai 2026: Termenul pentru 9 DECLARATII fiscale - Ce trebuie sa stii inainte de a le depune la ANAF30 iunie 2026: termenul pentru notificarea sediului secundar desemnat. CE trebuie sa stii ca sa NU platesti sanctiuni de mii de euroArticole similare
Care sunt declaratiile fiscale cu termene in luna aprilie 2014?Insolventa. Intreprindere individuala. Consecinte juridice asupra titularului intreprinderii individualeSGR Romania. Problema pe care o intampina contabilii legat de Sistemul Garantie-Returnare!Deducerea cheltuielilor privind combustibilul si TVA la achizitia de autoturismeImpozitul pe veniturile din investitii - Capitolul XIV - Taxe si impozite stabilite de Codul fiscalUltimele articole
Stii ce obligatii ai ca administrator sau contabil al unei ASOCIATIi de proprietari in 2026?Constituirea rezervelor din imprumuturile ASOCIATIlor: ce este posibil, ce este riscant si ce alternative exista[Q&A] Sponsorizare acordata unui ONG de o societate. Ce riscuri apar cand exista rude sau angajati implicati?Majorarea capitalului social din imprumuturi ale ASOCIATIlor. Ghid practic: conversie creante si tratament contabilRedirectionarea a 20% din impozitul pe profit prin Formularul 177. Tot ce trebuie sa stii
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML