Atentie contabili!
Atentie, contabili!
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
E-factura in 2024. TOP 9 Studii de caz
In analiza de mai jos, exemplul nostru se refera la o societate care inregistreaza o factura de protocol care depaseste suma de 100 lei. Se emite o autofactura pentru diferenta pentru limitarea TVA-ului. Vom vedea daca aceasta factura trebuie declarata in 394 la iulie 2016.
Potrivit unui anunt facut recent de ANAF, Declaratia 394 se va completa integral, pentru toate operatiunile efectuate pe teritoriul incepand cu data de 01 octombrie 2016.
Asadar, baza de impozitare si suma TVA colectata prin autofactura emisa pentru depasirea valorii cadourilor oferite drept protocol, se raporteaza prin declaratia cod 394 la cartusul I "ALTE INFORMATII", la pct. 2.2 "Numar total de facturi emise, in perioada de raportare", prin autofacturare si subpunct 2.2.3. "seria si numarul facturilor emise prin autofacturare, inclusiv baza impozabila si TVA aferente, defalcate pe fiecare cota (24%, 20%, 19%, 9%, 5%), cu exceptia celor emise de beneficiar in numele furnizorilor inscrise la pct. 2.2.4. Informatiile privind autofacturarea nu vor fi declarate la alte rubrici din declaratie".
Asadar, prin Declaratia 394 se va raporta, incepand cu luna octombrie 2016, si valoarea autofacturilor emise ca document pentru colectarea TVA in cazul realizarii de operatiuni asimilate unei livrari de bunuri.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Elena Olteanu
Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Cartea Verde a PFA Contabilitatea si obligatiile fiscale
Atentie contabili!
Atentie, contabili!
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
E-factura in 2024. TOP 9 Studii de caz
Articole similare
Noua lege care diminueaza cheltuielile publiceCheltuieli de protocol. Opinia expertului privind tratamentul TVAOrganizare mese festive pentru colaboratori. Cum incadram cheltuielile de protocol?Stiti care cheltuieli sunt deductibile si care nu sunt, conform celor mai recente reglementari din Codul fiscal?Depasire plafon CHELTUIELI PROTOCOL. Care e tratamentul fiscal?Ultimele articole
Cadouri acordate in cadrul actiunilor de protocol. Care este tratamentul fiscal si contabil?Analiza zilei: Regimul fiscal al cheltuielilor de protocol in 2017Factura de protocol. Deducere limitata. Cum deducem corect pentru a nu plati amenzi la Fisc?Deductibilitate CHELTUIELI PROTOCOL. Cum procedeaza firma care are pierdere fiscala?Produse protocol si apa acordata salariatilor. Norme 2013Articole similare
Revista Romana de Fiscalitate nr. 32, Octombrie 2009Revista Romana de Fiscalitate nr. 33, Noiembrie 2009Autoturism cu destinatie speciala. Cand devine amortizarea o procedura dificila?Articole similare
Declaratia 101. Care sunt cheltuielile nedeductibile la calculul impozitului pe profitStudiu de caz: Impozitul pe venit aplicat freenlacersRegimul special de TVA pentru bunurile second-hand. Analiza consultantZoom fiscal: Procedura de corectare a facturilor in noul Cod fiscalInstructiuni pentru completarea formularului (300) Decont de TVAUltimele articole
Ghidul E-Factura, actualizat de MF. Au fost introduse AUTOFACTURArea si descarcarea facturilor in format PDFMin. Finantelor anunta imbunatatiri pentru sistemul e-Factura. A fost introdusa AUTOFACTURAreaFinantele anunta imbunatatiri pentru RO e-Factura: Nu mai pot fi introduse facturi duplicatCe sunt cheltuielile sociale si ce trebuie sa stie companiile despre aceste tipuri de cheltuieliFactura storno: ce este, in ce situatii ai nevoie de ea si studii de caz utileArticole similare
Noua procedura privind restituirea TVA. Clarificarile publicate in OpANAF 1559/2016Dosar Formularul 394: Un nou termen de depunereNedeductibilitatea TVA: proiect de act normativOPANAF 3159/2017: Procedura de solutionare a cererilor de rambursare a TVA, formulate de persoane impozabile neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistrezeJoi, 25 august, se implineste termenul limita de depunere a unor declaratii fiscaleUltimele articole
Calendar ANAF. Declaratii fiscale cu scadenta in data de 25 martie 2024RO e-Factura. Exceptii de la obligativitatea trimiterii facturilor in sistemSAF-T in 2024. Cine are obligatia depunerii D406?Leasingul operational - tot ce trebuie sa stiiModificare Cod Fiscal 2024. Ce schimbari au fost aduse Legii 227/2015 prin Legea 33/2024Articole similare
Corectarea unei erori materiale la emiterea facturiiContribuabilii trebuie sa depuna 10 declaratii fiscale pana pe 25 februarie 2022Studiu de caz: Anularea unei tranzactii de catre instanta de judecataSe declara in DECLARATIA 394 facturile unor livrari cu valoare individuala sub 10.000 lei?Declararea facturilor primite cu data anterioara lunii curenteUltimele articole
Calendar ANAF: Joi, 29 februarie 2024, termen limita pentru depunerea Formularului 394Completare D394 in 2023: Daca bonul fiscal si factura sunt emise in perioade fiscale diferite, acestea se vor declara fiecare la momentul emiteriiMEGA OFERTE in luna decembrie la Rentrop& Straton. Reduceri de 80% si transport GRATUITDECLARATIA 394 in 2022. In formular trebuie sa apara autofactura?La finalul lunii martie 2022 se implineste termenul limita pentru depunerea Formularului 394Sfaturi de la experti
Cheltuieli de protocol. Mese la restaurant si cazare salariat cu mic dejun inclus
Intrebare: In cadrul desfasurarii activitatii, societatea noastra s-a intalnit cu urmatoarele situatii: 1. Angajatii iau masa in oras/restaurant impreuna cu partenerii de afaceri, aduc factura fiscala impreuna cu decontul de cheltuieli...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Contract de mandat. Legea nu reglementeaza nota de lichidare si concediul de odihna
Intrebare: 1. La incetarea contractului de mandat, mandatarul trebuie sa isi faca o nota de lichidare? 2. In contractul de mandat i-au fost stabilite mandatarului un numar de zile de concediu de odihna. La incetarea mandatului este corect sa...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Subiectele saptamanii
Intreprinderi legate 2024. Care este noua definitie si cum se pune in practica
RO e-Factura. Exceptii de la obligativitatea trimiterii facturilor in sistem
Reorganizare ANAF 2024. Vor DISPAREA anumite documente tiparite pe hartie
Calendar ANAF. Declaratii fiscale cu scadenta in data de 25 martie 2024