Compensare tripartita creanta fiscala cu obligatie fiscala. Cum veti compensa TVA de recuperat?
Procedura de compensare aferenta unor operatiuni tripartite va fi analizata pornind de la cazul unei societati care are de recuperat TVA in valoare de 7.580 lei de la stat. O societate furnizor al acestei firme are de plata TVA catre stat in fiecare luna. Vom vedea daca exista o metoda prin care sa se compenseze
TVA de recuperat de societatea amintita si TVA-ul de plata datorat de
furnizor.
Mentionam ca, intr-o situatie precum cea de mai sus, exista teoretic o posibilitate prin care sa compensati suma TVA de recuperat inregistrata de societatea dvs. cu suma TVA de plata inregistrata de furnizor. Aceasta procedura implica doua etape.
Prima etapa consta in cesiunea creantei dvs. privind TVA de recuperat catre furnizor.
A doua etapa consta in
compensarea obligatiei TVA de plata a furnizorului cu creanta TVA de recuperat achizitionata de la societatea dvs.
Practic,
stabilirea sumei TVA de recuperat in cazul societatii dvs si validarea acesteia presupune o inspectie fiscala si emiterea unei decizii de rambursare. Inspectia fiscala poate fi anticipata sau ulterioara.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare formular 060 Declarare sedii secundare noi infiintate in alte judete decat sediul social. Societatea a infiintat 7 sedii secundare noi in luna mai 2026, in alte judete decat sediul social al...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
1.Depunerea de catre cedent la organul fiscal competent a listei furnizorilor neachitati
2.Depunerea de catre cedent la organul fiscal competent a cererii de compensare a obligatiilor fiscale restante
3.Depunerea de catre cesionar la organul fiscal competent a notificarii privind cesionarea dreptului de restituire a TVA
4.Depunerea de catre cesionar la organul fiscal competent a cererii de compensare a obligatiilor fiscale restante
5.Depunerea de catre cesionar la organul fiscal competen a contractului de cesiune a dreptului de restituire a TVA
Baza legala: OPANAF Nr. 1308/2009
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Tratament fiscal factura de achizitii intracomunitare din Polonia
Intrebare: Societatea a achizitionat din Polonia o piesa de mobilier noua de la o firma platitoare de TVA. Factura este cu TVA zero. La furnizor sunt trecute doua coduri de TVA valide: unul din Romania si unul din Polonia. La cumparator este trecut codul nostru de TVA de Romania. Pe factura nu este specificat taxare inversa, iar factura nu a fost primita in e-Factura. Va rog sa ma ajutati cu inregistrarea facturii: cu codul de RO sau de PL si declararea facturii in D300, D390, D394. Multumesc!
vezi AICI raspunsul specialistilor << Lichidare. Inregistari contabile
Intrebare: Societatea are activitatea suspendata din 2025, iar actionarul unic doreste sa o lichideze.
Mai jos sunt conturile cu solduri la 31.05.2026: Credit:
1012 = 200
1061 = 40
1068 = 27.000 (din facilitati fiscale export)
4551 = 9.476,44
462 = 500 Debit:
1171 = 30.523,44
4424 = 6.693 (are codul de TVA anulat de la data suspendarii) Care este monografia contabila de inchidere a conturilor pentru lichidare?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Vanzare active. Regim TVA
Intrebare: Societatea A societate de productie are asociat unic Societatea B (societate holding), ambele societati din Romania. Societatea B are asociat unic Societatea C din Olanda. Societatea A este platitoare de impozit pe profit si TVA. In cursul anului 2023, Societatea A a achizitionat o hala de productie veche si degradata de la o societate neplatitoare de TVA. A efectuat investitii pentru a aduce hala la conditii de functionalitate, inclusiv pentru alimentarea cu energie electrica si alte utilitati....
vezi AICI raspunsul specialistilor << Deducere
Intrebare: Sunt persoana din departamentul Payroll si am nevoie de o clarificare privind aplicarea facilitatii fiscale pentru investitii in instrumente financiare, conform OUG 8/2026 (plafon 400 euro). Mai multi angajati au depus documente justificative similare cu cel atasat, privind investitii in instrumente financiare, si solicita scutirea de impozit pe salariu in limita plafonului mentionat. As dori sa stiu daca acest tip de document (extras / dovada tranzactie / confirmare de la broker) este suficient...
vezi AICI raspunsul specialistilor << D406. Inactivitate mentionata la ONRC radiate
Intrebare: Va rog sa clarificati urmatoarele aspecte referitoare la depunerea SAF-T: * Firmele care au activitatea suspendata la ONRC (la cerere) din anul 2025 mai depun D406 SAF-T anual pentru active pentru anul 2025 si in continuare pentru 2026 si 2027?
* Firmele cu activitatea suspendata la ONRC la cerere mai depun D406 lunar/trimestrial?
* Firmele radiate in anul 2025 mai depun SAF-T anual pentru active?
* Daca firma a fost radiata pe 20 februarie 2026, dar la acel moment nu se putea depune D406...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
