Declarare impozit retinut la sursa si imprumut. Ce obligatii are firma?
In cazul de mai jos, a fost restituita anul trecut unui nerezident suma pe care o imprumutase societatii plus dobanda aferenta. Pentru dobanda respectiva a fost achitat impozit 10% declarat in declaratia 100 aferenta lunii respective. Stabilim daca impozitul achitat trebuie inregistrat si in declaratia 205, cu mentiunea ca cetateanul respectiv nu are numar de inregistrare fiscala in Romania.
Formularul 205 "Declaratie informativa privind impozitul retinut la sursa si castigurile/pierderile realizate, pe beneficiari de venit" se depune pana in ultima zi a lunii februarie a anului curent pentru anul expirat si reprezinta o declaratie recapitulativa pentru impozitul pe venit retinut pentru fiecare beneficiar de venit persoane fizice rezidente. Se depune pentru toate veniturile platite cu regim de retinere la sursa pentru intreg anul.
Declaratia informativa pentru impozitul retinut cu regim de retinere pentru beneficiarii de venit nerezidenti se completeaza conform Art. 119 Cod Fiscal 2015 pana la sfarsitul lunii februarie an current pentru anul expirat.
Chiar daca pesoana nerezidenta nu are cod de identificare fiscala in Romania datele privint impozitul retinut pentru acesta se completeaza in sectiune C a formularului mentionat unde este necesara completarea numelui si prenume beneficiar de venit nerezident, si detalii legate de venitul impozabil cu retinere la sursa .(Cod fiscal 2015 Norme metodologice Art. 119 punctul 15^1).
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitie marfuri sau mijloace fixe Achizitionam aparate si dispozitive medicale cu valori mari, mijloace fixe, dar in momentul achizitionarii nu stim exact daca le vindem sau le pastram pentru noi. Le achizitionam,...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Facturare garantie Factura emisa la client, cu garantia la un contract de inchiriere spatiu, la cota de TVA trecem 0, nu se colecteaza si nici nu se plateste TVA. ( ex : 1000 eur este chiria lunara...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare raspuns precedent Revenind tot in aceasta tematica dar la partea de achiztie a mijlocului fix, este corect sa deducem tva ul 100% stiindca ca ulterior vom avea operatiune de leasbeack.? Tin sa...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gina Dragon - Consultant fiscal si economist
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Obligatie solicitare cod special de TVA
Intrebare: O SC fara TVA doreste prestarea serviciilor catre o SC din Olanda, platitoare de TVA. Aceasta sustine ca societatea noastra nu se ocupa de nimic, in afara faptului ca trebuie sa se inregistreze in platforma Deel, iar acestia fac factura, contractul etc. Sustine ca facturam catre platforma si ar crede ei ca nici nu ne trebuie cod intracomunitar. Poate exista acest lucru?
vezi AICI raspunsul specialistilor << ONG, contract activitati sportive
Intrebare: Un Club sportiv organizat ca ONG a avut pana in acest moment ca activitate servicii de antrenat copii in karate, sumele incasate erau cotizatii membru club sportiv. Incepand cu luna septembrie, a inchiriat cate culoare de bazin inot si va incheia abonamente lunare pentru antrenament inot. Sumele incasate din antrenorat karate au fost considerate neimpozabile (7311), dar sumele din antrenorat inot le-as considera venituri impozabile (cont 704), fiindca este specificat abonament. Este ok? Toate...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie produse facturate din UE cu livrare din Romania
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat de la o firma afiliata din Franta produse semifabricate. Aceste produse au fost produse la o alta firma afiliata in Romania. Practic vanzatorul este din Franta, iar livrarea produselor s-a facut din Romania tot in Romania.
Care sunt riscurile din punct de vedere fiscal? Factura din Franta trebuie emisa cu TVA? Ce alte documente justificative trebuie atasate la factura de achizitie?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Marca comerciala generata intern. Tratament contabil si fiscal
Intrebare: Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie privind tratamentul contabil si fiscal al cheltuielilor efectuate pentru inregistrarea unei marci proprii la OSIM.
Situatia este urmatoarea:
- 28.01.2026 - factura in valoare de 2.000 lei, reprezentand taxe de depunere, publicare si examinare a marcii, inregistrata in contul 635;
- 04.09.2026 - factura in valoare de 254 lei, reprezentand taxa de eliberare a certificatului de inregistrare a marcii, inregistrata in contul 635.
Conform certificatului OSIM:
-...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
