Facturi primite de la furnizori inactivi. Ce implicatii fiscale si contabile apar?
Avem in cazul de mai jos un furnizor de servicii care a emis facturi in anul 2016 fara TVA (fiind neplatitor de TVA). Societatea in cauza afla ca firma respectiva este inactiva din anul 2015. Vom vedea cum se procedeaza cu aceste facturi, daca se storneaza cheltuiala si daca se inregistreaza pe un analitic de 628 nedeductibil.
Nu aveti de ce sa stornati cheltuiala si inregistrarea facturilor. Dpv contabil ati inregistrat corect factura pe cheltuiala. Diferenta este numai din punct de vedere fiscal. Trebuie doar sa tineti cont la calculul impozitului pe profit si completarea Registrului de evidenta fiscala de faptul ca aceasta cheltuiala este nedeductibila (conform art. 11, alin. (7) din Codul fiscal).
Daca doriti sa aveti analitice pentru cheltuielile nedeductibile, puteti inregistra pur si simplu :
628.nedeductibile = 628 (sau ce cont de cheltuieli s-a uitlizat pentru cheltuiala).
Daca in martie, iunie si septembrie aprecierea acestei cheltuieli ca nedeductibila in loc de deductibila (cum stiati la momentul calcularii impozitului trimestrial) afecteaza declaratiile 100 depuse, va trebui sa le rectificati.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov - Expert contabil
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Regim stocuri la dispozitia clientului. Declarare RO e-Transport
Intrebare: Avem un furnizor de baterii industriale cu sediul in Bulgaria. Recent si-a deschis un depozit pe teritoriul Romaniei. Pana acum livrarea se facea din Bulgaria si generam cod UIT pentru fiecare livrare.
Daca livrarea fizica se face din Romania, pe CMR este mentionata adresa de ridicare a marfii si la expeditor este pusa stampila de la depozit, dar factura este de import, este necesara generarea codului UIT?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Transport struguri din vie catre depozit. Declararea in RO e-Transport
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate cultivarea strugurilor si vinde anual catre o societate toata productia. Anul acesta au incheiat un contract de culegere mecanizata si transport cu o alta societate care se ocupa de toate demersurile. La finalul campaniei, societatea producatoare a primit toate notele de cantare de la aceasta, in baza carora a facut factura fiscala. In acest caz, era vreo obligatie privind raportarea in e-transport pentru societatea comerciala producatoare?...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Livrare taxabila in Romania, furnizor din stat membru, obligatii TVA
Intrebare: Avem urmatoarea speta: o societate din Ungaria vinde unui client din Romania un lot de 9 autoturisme care se afla deja fizic in Romania. Se doreste ca acestea sa fie predate direct clientului, fara a mai fi transportate pe ruta Romania-Ungaria-Romania. Clientul va furniza dovada inmatricularii autoturismelor in Romania. Care este tratamentul corect din perspectiva TVA si ce obligatii fiscale are societatea din Ungaria in aceasta situatie? Dovada inmatricularii in Romania este suficienta pentru...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Conditii pentru exercitarea dreptului de deducere a TVA
Intrebare: Obiectul de activitate al societatii este intermedierea in transportul de marfuri. Transportul se efectueaza atat pe teritoriul national, in UE si in afara UE. Partenerii nostri sunt si ei societati romane cu sediul in Romania, societati din UE si din afara UE. De ce documente justificative avem nevoie pentru a realiza deducerea TVA-ului pe facturile emise de catre transportatori societatii noastre, si pentru ca cheltuiala cu transportul sa fie deductibila fiscal? La facturile emise, trebuie sa...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
