Facturi primite de la furnizori inactivi. Ce implicatii fiscale si contabile apar?
Avem in cazul de mai jos un furnizor de servicii care a emis facturi in anul 2016 fara TVA (fiind neplatitor de TVA). Societatea in cauza afla ca firma respectiva este inactiva din anul 2015. Vom vedea cum se procedeaza cu aceste facturi, daca se storneaza cheltuiala si daca se inregistreaza pe un analitic de 628 nedeductibil.
Nu aveti de ce sa stornati cheltuiala si inregistrarea facturilor. Dpv contabil ati inregistrat corect factura pe cheltuiala. Diferenta este numai din punct de vedere fiscal. Trebuie doar sa tineti cont la calculul impozitului pe profit si completarea Registrului de evidenta fiscala de faptul ca aceasta cheltuiala este nedeductibila (conform art. 11, alin. (7) din Codul fiscal).
Daca doriti sa aveti analitice pentru cheltuielile nedeductibile, puteti inregistra pur si simplu :
628.nedeductibile = 628 (sau ce cont de cheltuieli s-a uitlizat pentru cheltuiala).
Daca in martie, iunie si septembrie aprecierea acestei cheltuieli ca nedeductibila in loc de deductibila (cum stiati la momentul calcularii impozitului trimestrial) afecteaza declaratiile 100 depuse, va trebui sa le rectificati.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov - Expert contabil
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Inregistrare achizitie rafturi metalice
Intrebare: Achizitie sistem de rafturi pentru depozitare cu valoare de intrare de 530.000 lei ? factura are mentiunea ?1 bucata * pret?, iar conform anexei la contract sunt 6.300 bucati pentru acest ansamblu. Inregistrarea in evidenta contabila cum ar trebui efectuata: ca un singur mijloc fix sau ca numar de bucati cu valoare de obiect de inventar? Conducerea firmei ar dori o evidenta pe fiecare raft in parte.
vezi AICI raspunsul specialistilor << Majorarea capitalului societatii A din rezerva constituita prin 261 = 1068
Intrebare: Societatea A detine 80% din capitalul social al societatii F. La nivelul societatii F, profiturile reportate au fost transferate in contul 1068 ?Alte rezerve?, iar ulterior s-a decis majorarea capitalului social prin incorporarea acestor rezerve. Ca urmare a majorarii capitalului social la F, societatea A a majorat valoarea participatiei detinute in F, prin inregistrarea contabila: 261 = 1068 In prezent, societatea A intentioneaza sa utilizeze rezerva astfel constituita in contul 1068 pentru...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
