
Raportul Special
realizat de specialisti
Avem in cazul de mai jos un furnizor de servicii care a emis facturi in anul 2016 fara TVA (fiind neplatitor de TVA). Societatea in cauza afla ca firma respectiva este inactiva din anul 2015. Vom vedea cum se procedeaza cu aceste facturi, daca se storneaza cheltuiala si daca se inregistreaza pe un analitic de 628 nedeductibil.
Nu aveti de ce sa stornati cheltuiala si inregistrarea facturilor. Dpv contabil ati inregistrat corect factura pe cheltuiala. Diferenta este numai din punct de vedere fiscal. Trebuie doar sa tineti cont la calculul impozitului pe profit si completarea Registrului de evidenta fiscala de faptul ca aceasta cheltuiala este nedeductibila (conform art. 11, alin. (7) din Codul fiscal).
Daca doriti sa aveti analitice pentru cheltuielile nedeductibile, puteti inregistra pur si simplu :
628.nedeductibile = 628 (sau ce cont de cheltuieli s-a uitlizat pentru cheltuiala).
Daca in martie, iunie si septembrie aprecierea acestei cheltuieli ca nedeductibila in loc de deductibila (cum stiati la momentul calcularii impozitului trimestrial) afecteaza declaratiile 100 depuse, va trebui sa le rectificati.
Manual de politici contabile - Stick USB
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Cartea verde a Contabilitatii varianta online
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov - Expert contabil
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Ce rezolvari exista pentru facturile primite de la FURNIZORI INACTIVI?Achizitii bunuri de la furnizor aflat in insolventa. Care e procedura corecta?Articole similare
Nu ai inca Gestiunea in cloud? Mai gandeste-te! 37 de motive ca sa folosesti aplicatia Smart BillWebinar E-Factura, E-Transport: Aflati cum evitati amenzile, care sunt obligatiile pe care le aveti, ce erori puteti comiteLivrare de bunuri: Obligatii de declarare si inregistrari contabile pentru facturi de avans, autofacturaRegularizare avans. Cum procedam la schimbarea cotei de TVA?Factura storno: ce este, in ce situatii ai nevoie de ea si studii de caz utileUltimele articole
E-Factura: Facturile storno trebuie incarcate in sistemul RO e-Factura?Incasare avans in numerar de la persoane fizice. Cum se emit facturile in acest cazConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate. Afla TOTUL despre Noul Cod Fiscal si modificarile din 2024Completare D394 in 2023: Daca bonul fiscal si factura sunt emise in perioade fiscale diferite, acestea se vor declara fiecare la momentul emiteriiSAF-T in 2023: Facturile anulate se declara in sistem?Articole similare
Exercitarea dreptului de deducere la inregistrarea in scopuri de TVA. Cum procedam?Conta.ro aniverseaza 10 ani. Sarbatoreste impreuna cu noi! (P)Achizitie bunuri in folosul personal de catre administrator. Care e regimul fiscal?Noutati legislatie fiscala 02-06 noiembrie 2009 - Monitorul OficialSunt contabil la o firma. Cu ce sa incep? 12 subiecte pe care orice contabil trebuie sa le cunoascaUltimele articole
SAF-T: Se poate transmite D406 fara a contine date despre stocuri?Ofertele de Paste sunt AICI! Reduceri de pana la 75% la titluri de fiscalitate si transport GRATUITSAF-T si depunerea D406. Firmele fara activitate economica mai transmit D406?SAF-T in 2025. Ce obligatii exista pe linie de stocuri si mijloace fixeSAF-T. Ce amenzi se aplica pentru contribuabilii mici care NU depun D406 din ianuarie 2025Sfaturi de la experti
Conditii deosebite de munca-obligatii angajator
Intrebare: 1. Ce obligatii are angajatorul in cazul angajarii personalului care beneficiaza de conditii de munca deosebite (medic anatomo-patolog, asistent laborator anatomo-patologie)? 2. Trebuie sa declare ceva? 3. Trebuie platite...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Calcul baza de impozitare microintreprinderi
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: Cont 704: 1.241.263 lei (euro 249.179,59) Cont 7588: 499 lei Cont 7651: 20.823 lei Cont 6651: 2.151 lei Plafon micro: 1.243.525 lei (250.000 euro × 4,9741 lei) Calcul: Cont 704 + cont 7588 = 1.241.263 +...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Subiectele saptamanii
Sponsorizarile catre persoanele fizice bolnave. Reglementari cheie
E-Factura: Termenul de scutire, EXTINS pana in octombrie 2025 pentru anumite entitati
SAF-T ANAF: Ce coduri sa aplici in SAF-T pentru facturi emise cu bon fiscal
Casa de marcat portabila pentru PFA. Speta utila cu privire la obligativitatea utilizarii ei
Obiecte de inventar. MONOGRAFIE contabila privind casarea obiectelor de inventar
Impozitul pe dividende. Se plateste la data AGA sau la fiecare transa?
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA