Inregistrare eronata factura furnizor prin programul SAGA. Cum corectam?
In situatia de mai jos, se lucreaza cu programul SAGA, fiind introdusa o factura de furnizori careia i se adauga TVA la incasare dintr-o eroare, iar la o verificare mai atenta se constatatat ca NU era cu TVA la incasare. Prima factura este din luna martie, fiind in numar de 7 pana la zi. Se stabileste cum poate fi reglata situatia creata.
Din intrebarea formulata rezulta ca societatea pe care o reprezentati:
- nu este o persoana impozabila inscrisa in sistemul TVA la incasare.
- nu a achitat factura respectiva, suma TVA fiind neexigibila chiar la data constatarii erorii cu privire la omisiunea de a debifa caseta TVA la incasare la momentul inregistrarii facturii in modulul "intrari".
In acest caz, pentru corectarea erorii, este recomandabil ca la data constatarii, de exemplu in luna august 2014, sa efectuati stornarea intrarii inregistrate, pastrand bifa pentru TVA la incasare si sa efectuati inregistrarea corecta, in negru, prin debifarea casetei TVA. Astfel, in jurnalul pentru cumparari aferent lunii august 2014, de exemplu, vor figura 2 pozitii, din care o pozitie, in rosu, la TVA deductibila neexigibila si o pozitie in negru, la TVA deductibila exigibila. Prin aceasta inregistrare, suma TVA deductibila inscrisa in factura primita in luna martie 2014, devine exigibila in luna august 2014 si cumparatorul isi poate exercita dreptul de deducere a TVA in luna august 2014, chiar daca nu a achitat factura primita de la furnizor.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Evidentiere plusuri de inventar SRL din Romania importa din Israel in octombrie 2025, o serie de produse care ar fi urmat sa fie incluse in procesul de productie. La sfarsitului anului 2025, se hotareste ca acele...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitie case mobile Va rog daca puteti sa-mi raspundeti si la urmatoarele intrebari: 1.pe factura casa mobila este facturata drept prefabricated capsule house+accesories, pe packling list...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Practic, procedati dupa cum urmeaza:
utilizati modulul "intrari" si stornati inregistrarea initiala din 4.03.2014 in data de 27.08.2014 (ipotetic) prin inscrierea cantitatii aprovizionate, cu semnul minus, utilizand aceleasi informatii initiale, cu exceptia datei de 4.03.2014 (factura initiala).
De exemplu, la stornarea din data de 27.08.2014 , se inscriu:
- numarul facturii. La stornare, prin programul Saga, se solicita asocierea facturii stornate cu factura initiala in caseta "Reglare stornare";
- denumirea produsului;
- cantitate, 3 bucati (ipotetic), cu semnul minus, caz in care, programul SAGA inscrie pretul in negru si valoarea cu semnul minus, atat baza de impozitare cat si TVA aferenta.
Inregistrarea stornarii se efectueaza bifand caseta "TVA la incasare".
- utilizati modulul "intrari" si inregistrati, in negru, toate informatiile din factura initiala, dar cu data de 27.08.2014, debifand caseta "TVA la incasare";
Avand in vedere ca stornarea nu are la baza un document justificativ, ci doar o constatare, este recomandabil ca indreptarea acestei erori sa se efectueze pe baza unui referat aprobat de catre conducatorul compartimentului de contabilitate prin care sa se motiveze stornarea inregistrarii initiale. De asemenea, modul de corectare a erorilor de acest gen trebuie sa fie prezentat si in politicile contabile intocmite conform obligatiei stabilite prin art. 10 din O.M.F.P. nr. 3055 din 29 octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene "In aplicarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, entitatile trebuie sa dezvolte politici contabile proprii care se aproba de administratori, potrivit legii. In cazul entitatilor care nu au administratori, politicile contabile se aproba de persoanele care au obligatia gestionarii entitatii respective".
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Depasire plafon TVA la inchiriere
Intrebare: Societatea noastra este neplatitoare de TVA. Aceasta, prin contract de comodat, detine un imobil (bloc), pe care l-a amenajat. Societatea inchiriaza majoritatea apartamentelor in regim hotelier, in principal in sezon, obiectul principal de activitate fiind 5520, insa de 2 luni a inceput sa inchirieze si apartamente pe termen lung (cod CAEN secundar). Pentru inchirierea pe termen lung, societatea a emis facturi de inchiriere pentru 1 an de zile, deci facturile s-au inregistrat pe contul 472, iar...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Dare in plata imobil in contul imprumutului
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza in anul 2026 un apartament in valoare de 190000 euro - regim de TVA taxare inversa, in vederea inchirierii, ulterior doreste sa il vanda catre unul dintre asociati. Care este regimul TVA aplicat la vanzarea catre persoana fizica si daca se poate compensa cu soldul contului 455 (creditarea asociatului catre societate) si in ce conditii?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Retur produse accizabile in regim suspensiv
Intrebare: Societatea noastra, care este antrepozit de depozitare, a cumparat de la un furnizor din RO, care este antrepozitar la randul lui, in regim suspensiv, mai multe tipuri de bauturi alcoolice. O parte din bauturile alcoolice cumparate au probleme de calitate si vrem sa le restituim furnizorului. Daca societatea noastra le returneaza furnizorului pe baza de aviz in regim suspensiv cu DAI, iar furnizorul ne emite factura storno, sunt indeplinite conditiile legale privind regimul produselor...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Regim TVA servicii legate direct de bun imobil din alt stat membru, beneficiar din Romania
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate "montaj tubulatura aer conditionat industrial", platitoare de TVA si impozit pe profit, are o lucrare in subantrepriza in Spania. Societatea cu care are contractul de subantrepriza este din Romania, dar locul prestarii de montaj se afla in Spania. Incepand cu decembrie 2025 s-au emis mai multe facturi de avans si lucrari efectuate, toate cu TVA, nu cu taxare inversa. Societatea noastra a platit acest TVA catre ANAF, insa acum avem o problema, si...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
