
Atentie contabili!
Codul Fiscal s-a modificat in 2021!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Modificari in Codul Fiscal 2021 - 10 Politici si Proceduri Contabile actualizate la zi
In studiul de caz propus astazi unul dintre specialistii nostri ne va arata ce se intampla in cazul in care exista diferente intre datele raportate la ANAF in Declaratia A4200 si Declaratia 394.
La ajutorul specialistilor nostri a apelat un contribuabil care se confrunta cu urmatoarea situatie: Vechea casa de marcat nu emitea bon fiscal cu CUI decat la solicitarea clientilor. Noua casa de marcat cu jurnal electronic emite bon fiscal cu CUI si la cerere si daca se solicita factura fiscala.
Este corecta emiterea bonurilor fiscale cu CUI in cazul facturilor fiscale? In D394 facturile se raporteaza distinct fata de BF cu CUI. In aceasta situatie nu vor exista divergente intre D394 si A4200?
In declaratia A4200 - "aplicatie pentru validarea fisierului XML creat de aparatele de marcat electronice fiscale…" se vor include toate bonurile fiscale emise, indiferent ca este vorba de bonuri fiscale pentru care s-au emis facturi sau de bonuri fiscale fara facturi.
In schimb, in declaratia informativa D394, conform instructiunilor de completare, nu vor fi incluse in cartusul G bonurile fiscale pentru care au fost emise facturi conform art. 319 din Codul fiscal, deci inclusiv facturi emise la cererea clientilor pe langa bonuri fiscale in temeiul art. 319 alin. (10) lit. a) din Codul fiscal.
Vor exista anumite diferente intre datele raportate ANAF, dar nu exista nicio dispozitie legala care sa oblige ori sa implice la concordanta deplina intre informatiile furnizate prin diferitele categorii de raportari, respectiv intre A4200 si D394, in cazul dat.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Instructiuni pentru depunerea declaratiei A4200
Declaratia A4200 se construieste pornind de la o colectie de fisiere XML – reprezentand fiecare o zi fiscala – si un XML rezumat al perioadei numit in continuare opis (sau registru), toate produse de o casa de marcat (AMEF) si semnate cu certificatul acesteia.
Deocamdata, Declaratia A4200 poate contine doar fisiere pentru AMEF-urile de uz general (avand indicativul A4203), dar in cel mai scurt termen va fi extinsa si la AMEF-uri pentru case de schimb valutar (A4201) sau instalate pe taxiuri (A4202), se subliniaza in instructiunile de depunere a Declaratiei A4200.
“Fisierele de tip zi fiscala si opis, odata extrase din AMEF, vor trebui stocate intr-un folder gol. O conditie pentru o prelucrare reusita este aceea ca folderul sa nu mai contina si alte fisiere in afara celor mentionate. Atentie, intr-un astfel de folder se vor depune fisierele pentru un singur NUI (numarul unic de inregistrare al AMEF-ului, primit de la ANAF) si pentru o singura perioada de raportare”, potrivit sursei citate.
Codul Fiscal s-a modificat in 2021!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Modificari in Codul Fiscal 2021 - 10 Politici si Proceduri Contabile actualizate la zi
Intrebare: O persoana salariata a unei primarii poate cere zilele libere platite pentru a sta acasa cu copilul in varsta de pana la 12 ani? Care este documentatia pentru plata zilelor libere ale parintilor si cine suporta aceasta decontare...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: Societatea noastra platitoare de TVA si impozit pe profit realizeaza venituri din chirii (se factureaza cu TVA conform notificare depusa la ANAF) pentru o cladire inchiriata tertilor. S-a incheiat in iulie 2017 un contract cu un...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<