Compensarea unei plati facute in beneficiul altei firme. Cum procedam?

20-Ian-2014

16691

Tratamentul contabil si fiscal pe care il aplicam la compensarea unei plati facute in beneficiul altei firme va fi stabili prin intermediul unei situatii in care avem de-a face cu doua societati (A si B). Societatea A primeste o factura de la un furnizor. Factura e achitata cu cardul societatii B.

Vom stabili cum se poate inchide soldul facturii si cum se poate regla datoria dintre cele doua societati, precum si care sunt inregistrarile contabile aferente pentru fiecare societate in parte.

Precizam ca daca societatea B datoreaza societatii A dintr-o tranzactie anterioara o suma , atunci plata facturii furnizorului societatii A se poate compensa cu datoria pe care o are fata de A .

Deci societatea B va inregistra : 401.A = 5121, chiar daca plata nu a fost facuta catre A ci in beneficiul lui A.

Societatea A va inregistra : 401.C = 4111.B

PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2026

Vezi AICI detalii

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Tratamentul fiscal al veniturilor din chirii si al diferentelor de curs valutar la organizatiile nonprofit Sunt un Ong. Am achizitionat o cladire pe care am inchiriat-o unei societati comerciale care obtine venituri de pe urma ei. Mentionez ca ONG-ul este asociatul unic al societatii...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Rezidenta fiscala Solicitare de clarificari privind rezidenta fiscala si regimul de impozitare a veniturilor transfrontaliere (RO-SUA) 1. Starea de fapt: Persoana fizica, cetatean roman, am activat...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Regularizare avans dupa inregistrarea in scopuri de TVA Dorim sa stim la ce rand se trece in decontul de TVA, c/val unui avans stornat cu TVA 0 de pe vremea cand societatea noastra era neplatitoare de TVA? Practic, am incasat un avans...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Document de restituire TVA cumparatorilor nestabiliti Ã®n UE citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Declaratia 098 - Cerere de inregistrare in scopuri de taxa pe valoarea adaugata, art. 316 alin. (1) lit. a) Codul fiscal citeste mai mult

Operatiunea ar trebui sa aiba la baza un Ordin sau macar un Proces verbal de compensare.

In cazul in care cele 2 societati nu realizeaza tranzactii intre ele, atunci :

fie A va considera ca a primit un avans de la B si va factura primirea unui avans de la B si va efectua o contraprestatie catre aceasta pe care o va factura ulterior :

A: 4111.B = 419 si 401.C = 4111.B

B : 409 = 401.A si 401.A = 5121

Si in aceasta situatie este necesar Ordinul de compensare.

- fie A va considera ca a primit un imprumut ocazional de la B (considerand ca sunt entitati afiliate , altfel de ce si-ar imprumuta bani)

A: plata facturii catre C din imprumutul primit : 401.C = 4511
B: plata facturii se asimileaza acordarii imprumutului catre A : 4511 = 5121

Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro