Cum procedam la inregistrarea rezultatelor controlului fiscal?
In luna iunie 2014, o societate a avut control de fond pentru perioada ianuarie 2009 - mai 2014. In urma controlului, s-a stabilit ca avand de plata pentru anii 2010 si 2012, urmatoarele:
- impozit pe profit suplimentar 3121lei;
- majorari de intarziere 1502lei;
- penalitati 474lei.
Vom vedea care este
monografia contabila pentru inregistrarea acestor obligatii fiscale. Mentionam ca in luna mai 2014, societatea a repartizat profitul alferent anului precedent, pe
dividende.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Masa calda oferita zilierilor Societatea activeaza in domeniul agricol si in anumite perioade ale anului fiscal, foloseste zilieri pentru activitatea curenta. Acestia sunt remunerati zilnic in bani si primesc...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Documentul primar pe baza catuia veti inregistra obligatiile este Procesul – verbal si decizia de impunere prin care vi se comunica sumele de plata.
Impozitul pe profit se va inregistra ca o cheltuiala a perioadei in care trebuia calculat corect si, dat fiind ca acea perioada s-a incheiat, in loc de cont de cheltuieli veti folosi contul 117"Rezultatul reportat" :
117 = 441 si plata sa 441 = 5121/5311 3.121 lei Majorarile si penalitatile se vor inregistra cu data primirii acestei decizii – ele fiind cheltuieli ale perioadei in care s-a emis decizia:
6581 = 4481 1.502 + 474 si se vor plati in acelasi cont in care platiti impozitul pe profit.
Sumele inregistrate in 117 si 6581 vor fi nedeductibile la calculul impozitului pe profit.
Dvs. ati distribuit dividende conform situatiei contabile pe care o aveati in mai pe baza Situatiilor financiare aprobate si depuse, asa ca acest lucru nu va fi afectat de rezultatele inscrise in actul administrativ fiscal.
Veti tine cont in perioada urmatoare de calcul a impozitului pe profit ca suma ce figureaza in contul 117 (3.121 lei) este o pierdere nedeductibila fiscal.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Activ net negativ
Intrebare: O societate ce activeaza in domeniul HoReCa prezinta urmatoarele solduri: cont 4551 ? 1.115.000 lei si cont 1171 ? 1.073.000 lei. Capitalul social este de 1.000 lei. ANC-ul societatii este evident negativ. Se poate ca actionarul sa renunte la creanta pe care o are fata de societate si sa diminuam pierderea? Daca da, care ar fi monografia contabila si procedura legala?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Lichidare societate
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu stabilirea corecta a pasilor contabili si fiscali pentru finalizarea procedurii de dizolvare/lichidare voluntara a unei societati. Este vorba de o societate: * platitoare de impozit pe profit; * inregistrata in scopuri de TVA, cu perioada fiscala trimestriala; * cu un singur asociat. La ONRC au fost deja efectuate urmatoarele demersuri: * la data de 30.03.2026 a fost depusa cererea de inregistrare a mentiunii privind dizolvarea si lichidarea voluntara; * a fost adoptata...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Stabilirea rezidentei fiscale in Romania a unor cetateni olandezi
Intrebare: Doi cetateni olandezi, sot si sotie, locuiesc efectiv in Romania din noiembrie 2025, intr-o localitate rurala, pe un teren cumparat in 2021. Detin CNP. Au fost trimisi in Romania ca misionari de biserica lor din Olanda (constituita ca fundatie). Nu au entitate juridica proprie in Romania si nu au raport de munca. Primesc lunar in contul bancar din Olanda: ~450 ? virati de biserica (colectati de la donatori si marcati ?gift?) si ~125 ? virati direct de persoane fizice. Transfera din acest cont,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Regim TVA prestare intracomunitara de servicii
Intrebare: Azi am solicitate de la ANAF obtinerea VAT-number special pentru prestare de servicii in UE - avem un client din Bulgaria pentru care am prestat servicii - am filmat un eveniment organizat intr-o locatie a clientului din Bulgaria. Pentru servicii de filmare eveniment - se aplica exceptia de la 278 aliniatul 2 - locul de prestare a serviciului fiind in Bulgaria unde are sediul clientul, corect?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie loc de parcare
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza 4 locuri de parcare subterane si cota-parte din teren, cu destinatia de drum, de la 3 persoane fizice autorizate, care, la randul lor, sunt platitoare de TVA. Achizitia se face pe baza unui contract de vanzare-cumparare, persoanele fizice autorizate nu ne-au emis factura. Pretul inscris in contract este de 50.000 de euro si este mentionat ca este inclus TVA in cota de 21%. 1. Persoanele fizice autorizate nu trebuie sa...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Active biologice. Mijloace fixe
Intrebare: O societate comerciala are incheiat cu un club sportiv de echitatie un contract de inchiriere a doua grajduri pentru caluti. In luna iunie, aceasta achita catre o clinica veterinara serviciile de inseminare artificiala la doua iepe, urmand ca manjii care se vor naste sa ramana in patrimoniul societatii. Va rugam sa ne precizati care sunt monografiile contabile care se impun pentru aceste cheltuieli, precum si cele viitoare de inregistrare a manjilor. Vreau sa precizez ca inca nu se stie exact...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
