Depasire prag TVA. In ce conditii se depune decontul?
In studiul de caz urmator, societatea a depasit pragul TVA in luna octombrie. Firma a intrat platitoare de TVA cu luna decembrie si a avut venituri, in aceeasi luna, de 110.000 lei. Vom vedea daca in anul 2015 se va depune decontul TVA lunar sau trimestrial.
Potrivit prevederilor de la art.156^1, alin. (2) din Codul fiscal, o persoana inregistrata in scopuri de TVA plateste si declara TVA trimestrial, daca cifra de afaceri este sub plafonul de 100.000 euro, plafon anual determinat la data de 31 decembrie a anului precedent.
Cifra de afaceri la care se face referire cuprinde livrarile de bunuri/prestarile de servicii din sfera TVA, inclusiv facturile de avans pentru bunuri si servicii nelivrate inca.
Precizari aplicabile punctual situatiei dvs. sunt date de legiuitor la art. 156^1 alin. (5), dupa cum urmeaza:
"Daca cifra de afaceri efectiv obtinuta in anul inregistrarii, recalculata in baza activitatii corespunzatoare unui an calendaristic intreg, depaseste plafonul prevazut la alin. (2), in anul urmator perioada fiscala va fi luna calendaristica, conform alin. (1). Daca aceasta cifra de afaceri efectiva nu depaseste plafonul prevazut la alin. (2), persoana impozabila va utiliza trimestrul calendaristic ca perioada fiscala cu exceptia situatiei in care persoana impozabila a efectuat in cursul anului calendaristic precedent una sau mai multe achizitii intracomunitare de bunuri."
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Reconciliere balanta Cineva la luna ianuarie 2024 a facut o inregistrare gresita, deoarece in balanta financiara la ianuarie 2024 nu sunt egale egalitatile. Oare ma puteti ajuta cu niste sfaturi cum as...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Lichidare societate etapa a II a Trec la etapa a 2-a pentru dizolvare si lichidare simultana. Am nevoie de clarificari suplimentare: 1 Am atasat notele contabile si calcul imp pe profit la data de 26 oct. Sunt...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Din aceasta analiza intelegem faptul ca, pentru perioada efectiva, cand societatea a fost inregistrata in scopuri de TVA, in primul an, legiuitorul a prevazut determinarea unei cifre de afaceri recalculate astfel:
- se recalculeaza cifra de afaceri proportional cu numarul de luni in care si-a desfasurat activitatea;
- se determina o medie lunara, utilizand cursul valabil in ultima zi a anului precedent;
- media lunara se inmulteste cu 12 pentru a se determina cifra de afaceri recalculata.
Daca aceasta cifra de afaceri recalculata este mai mare de 100.000 euro, societatea dvs. este platitoare de TVA lunar, cu data de 01 ianuarie a anului urmator.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Facturare cursuri maestri sauna pentru beneficiari din diferite tari
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA si care detine si sistemul OSS si care organizeaza cursuri pentru maestri de sauna atat online cat si fizic in diverse tari din UE. Participantii sunt in principal persoane fizice care au rezidenta in diferite state UE sau non-UE si care pot participa la cursuri care se desfasoara in alta tara fata de cea unde isi au rezidenta. Cursurile le achizitioneaza online prin platforma Shopify. Intrebarea este cum trebuie emise facturile pentru cursuri - cu TVA, fara TVA,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie apartament nou si inchiriere in regim de scutire
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA si o persoana fizica, neimpozabila in scop de TVA, doresc sa achizitioneze impreuna un imobil nou, in anul 2026, in cota indiviza, de la un dezvoltator imobiliar platitor de TVA.
Valoarea imobilului este de 200.000 eur + TVA.
Persoana fizica este asociat si administrator al persoanei juridice.
O parte a imobilului urmeaza sa fie folosita de persoana juridica cu scopul de birou, iar cealalta jumatate urmeaza sa fie folosita de persoana fizica in scop...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
