SPLIT TVA: Cateva concluzii dupa Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate
Rentrop & Straton a organizat la 18 septembrie Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, la Hotel Crowne Plaza. Tema conferintei a fost sistemul split TVA sau plata defalcata a TVA.
Va prezentam mai jos unele dintre noutatile si explicatiile aferente acestui subiect, oferite de Gabriel Jinga - Consultant Rentrop & Straton si Gabriel Gheorghe - Consultant Soter & Partners.
Pentru banci nu va fi o operatiune simpla introducerea split TVA.
Prevederea nu e in contradictie cu directiva UE, fiind vorba doar de o securizare a mecanismului de TVA. Singurele discutii care pot aparea vizeaza un eventual infringement pe zona de capital (lichiditati companii).
Nota! Puteti opta si in noiembrie sau decembrie pentru Split TVA.
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Impozit pe profit lichidare societate Referitor la impozitul pe profit Profit impozabil : 1534.70 lei V 5000.44 CH 3465.74 In urma lichidarii : V devin: 5000.44+0.01= 5000,45 Ch devin: 3465.74 +426 = 3.891,74...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Panouri fotovoltaice. Profit reinvestit Societatea si-a achizitionat din resurse proprii panouri fotovoltaice care alcatuiesc un sistem de producere a energiei de 200 kwh. Lucrarile de montaj al panourilor fotovoltaice...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
PFA infiintat in 2026, declaratii Pentru o persoana fizica autorizata nou infiintata, cu cod CEAN 8559 Alte forme de invatamant, ce declaratii trebuie depuse dupa obtinerea certificatului de inregistrare? Trebuie...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Lichidare societate etapa a II a Trec la etapa a 2-a pentru dizolvare si lichidare simultana. Am nevoie de clarificari suplimentare: 1 Am atasat notele contabile si calcul imp pe profit la data de 26 oct. Sunt...citeste mai mult
Se va dubla numarul de operatiuni facute prin banca si vor exista blocaje financiare pentru unele companii.
Recomandarea consultantilor invitati sa explice Split TVA in cadrul conferintei organizate de Rentrop & Straton este sa preveniti corectiile fiindca in caz contrar timpul administrativ se dubleaza.
Si persoana neinregistrata in scopuri TVA va trebui sa faca 2 plati: in cont curent furnizor si in cont special TVA
Exceptie fac persoanele fizice impozabile (PFA, II, profesii liberale).
Ar fi necesar ca ANAF sa emita un ordin in care sa existe si norme privind felul in care firmele care trebuie sa isi recupereze TVA-ul aferent soldului existent in cont la 31 decembrie 2017 isi pot recupera sumele.
De la 1 ianuarie 2018, bancile sunt obligate sa implementeze mecanisme de validare in cazul platilor eronate.
Persoanele juridice neplatitoare si cele nerezidente platesc in 2 conturi. Sanctiunea in caz de neplata va fi 50% din suma.
Aceste categorii nu ar fi trebuit incluse in sistemul split TVA, ci doar sa achite in contul curent. Aceste categorii nu trebuie sa aiba cont curent de TVA, ci sa spliteze platile. Vor putea face o plata de TVA din contul curent (nu este o exceptie ca in cazul persoanelor inregistrate in scopuri de TVA).
Persoanele fizice nu sunt afectate si vor plati toata suma din contul curent in cont curent.
PFA-urile, II-urile, profesiile liberale neinregistrate in scopuri de TVA nu vor fi afectate de SPLIT TVA si nu au obligatia platii defalcate.
Clarificare:
Persoana JURIDICA: SRL firma contabilitate neplatitoare de TVA va face 2 ordine de plata
Persoana FIZICA: Cabinet individual neplatitor de TVA: plateste intr-un singur cont
Aflati mai multe aici!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Factura de achizitie din Estonia fara cod de TVA valid
Intrebare: Am primit o factura de achizitie de bunuri prin eMAG, emisa de un furnizor din Estonia (FORTUNE ADDY O), pe numele societatii noastre din Romania, platitoare de TVA. Factura contine urmatoarele valori: Baza impozabila: 86,25 lei TVA Estonia 24%: 20,70 lei Total: 106,95 lei Furnizorul a aplicat TVA din Estonia, iar la verificarea codului sau de TVA (EE102745551) in VIES, acesta apare INVALID. Produsele au fost livrate in Romania, insa nu avem confirmarea tarii din care au fost expediate. Va rog...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Sume ridicate de asociat si nedecontate. Tratament contabil si fiscal sold cont 461
Intrebare: O societate inregistreaza in Balanta sold debitor la contul 461. Sumele au fost acordate din Societate unuia dintre asociati in vederea realizarii unor proiecte. In final, proiectele nu s-au mai realizat insa persoana fizica asociat nu a returnat banii primiti pentru aceste proiecte. Care este tratamentul fiscal si contabil pentru inchiderea soldului debitor al contului 461? Mentionam ca Societatea nu inregistreaza profit sau rezultat reportat profit. In acest moment inregistreaza pierdere si...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Dizolvarea sediului permanent din Romania
Intrebare: O societate din Rep. Ceha construieste parcuri fotovoltaice pe teritoriul Romaniei prin intermediul unui sediu permanent desemnat, inregistrat ca platitor de TVA si impozit pe profit, in beneficiul unor SRL-uri persoane juridice romane. Aceasta factureaza lucrarile colectand TVA si platind impozit pe profit in Romania. Totodata, importul de materiale (invertoare, panouri fotovoltaice, etc.) din China se face tot prin intermediul acestui sediu permanent, acesta folosind atat contractori locali...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Impozitarea dividendelor primite de o societate
Intrebare: Firma A detine 80% din partile sociale ale firmei B, ambele platitoare de impozit pe profit. In trimestrul 3 s-au distribuit si s-au achitat dividende de catre firma B. Avand in vedere ca la data platii dividendelor detinerea titlurilor de participare era sub 1 an, s-a retinut, declarat si platit impozitul pe dividende de catre firma B. In contabilitatea firmei A, primirea dividendelor s-a inregistrat astfel: 5121 = 4511 si concomitant 4511 = 7611. 1) La inchiderea trimestrului 3, veniturile din...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Reglare sold casa
Intrebare: Societate cu activitate turistica-inchiriere barci - a intrat in inactivitate din cauza neplatii unor amenzi - la ANAF. Anul trecut -2025- are ANC negativ la Bilant. In cursul anului 2026, din activitate de inchirieri barci - lucrand cu casa de marcat - nu a depus la banca banii incasati prin casa de marcat de la pers. fizice, soldul casei ajungand peste 110.000 lei. Ce posibilitati are ca sa remedieze situatia?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
