SPLIT TVA: Cateva concluzii dupa Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate
Rentrop & Straton a organizat la 18 septembrie Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, la Hotel Crowne Plaza. Tema conferintei a fost sistemul split TVA sau plata defalcata a TVA.
Va prezentam mai jos unele dintre noutatile si explicatiile aferente acestui subiect, oferite de Gabriel Jinga - Consultant Rentrop & Straton si Gabriel Gheorghe - Consultant Soter & Partners.
Pentru banci nu va fi o operatiune simpla introducerea split TVA.
Prevederea nu e in contradictie cu directiva UE, fiind vorba doar de o securizare a mecanismului de TVA. Singurele discutii care pot aparea vizeaza un eventual infringement pe zona de capital (lichiditati companii).
Nota! Puteti opta si in noiembrie sau decembrie pentru Split TVA.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Schimb terenuri. Regim tva ONG are in proprietate terenuri agricole date in arenda. Este inregistrata ca platitor de TVA, dar in ultimul an a inregistrat venituri doar din arenda, conform art. 292 din Codul...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Calcul numar mediu de salariati Va rog sa ma sprijiniti cu un punct de vedere privind interpretarea dispozitiilor referitoare la calculul numarului mediu de salariati in vederea stabilirii fondului pentru...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Leasing extern, regim TVA O societate comerciala neplatitoare de tva depune d700 pentru a deveni platitoare prin optiune in vederea achizitionarii din UE a unui utilaj agricol nou in valoare de 200000 euro....citeste mai mult
Se va dubla numarul de operatiuni facute prin banca si vor exista blocaje financiare pentru unele companii.
Recomandarea consultantilor invitati sa explice Split TVA in cadrul conferintei organizate de Rentrop & Straton este sa preveniti corectiile fiindca in caz contrar timpul administrativ se dubleaza.
Si persoana neinregistrata in scopuri TVA va trebui sa faca 2 plati: in cont curent furnizor si in cont special TVA
Exceptie fac persoanele fizice impozabile (PFA, II, profesii liberale).
Ar fi necesar ca ANAF sa emita un ordin in care sa existe si norme privind felul in care firmele care trebuie sa isi recupereze TVA-ul aferent soldului existent in cont la 31 decembrie 2017 isi pot recupera sumele.
De la 1 ianuarie 2018, bancile sunt obligate sa implementeze mecanisme de validare in cazul platilor eronate.
Persoanele juridice neplatitoare si cele nerezidente platesc in 2 conturi. Sanctiunea in caz de neplata va fi 50% din suma.
Aceste categorii nu ar fi trebuit incluse in sistemul split TVA, ci doar sa achite in contul curent. Aceste categorii nu trebuie sa aiba cont curent de TVA, ci sa spliteze platile. Vor putea face o plata de TVA din contul curent (nu este o exceptie ca in cazul persoanelor inregistrate in scopuri de TVA).
Persoanele fizice nu sunt afectate si vor plati toata suma din contul curent in cont curent.
PFA-urile, II-urile, profesiile liberale neinregistrate in scopuri de TVA nu vor fi afectate de SPLIT TVA si nu au obligatia platii defalcate.
Clarificare:
Persoana JURIDICA: SRL firma contabilitate neplatitoare de TVA va face 2 ordine de plata
Persoana FIZICA: Cabinet individual neplatitor de TVA: plateste intr-un singur cont
Aflati mai multe aici!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Facturare servicii de testare bunuri mobile
Intrebare: Firma executa servicii de examinare pe piese din metal pentru client din Corea. Probele vin din Corea ca monstre, fara valoare, iar serviciul se realizeaza in Romania. Dupa efectuarea examinarii acestea se intorc in Corea. Va rog sa imi transmiteti cum emit factura de servicii cu TVA, sau fara TVA? Conform carui articol trebuie sa facturez? Ce documente justificative trebuie sa insoteasca factura?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Reconditionare periodica utilaje
Intrebare: Cum se inregistreaza din punct de vedere contabil cheltuielile cu reparatiile periodice (conditionate de inspectii sau revizii majore reglementate prin normativele de exploatare), efectuate la un interval de 5 ani pentru reconditionarea stratului de uzura al unui echipament? Mentionez ca aceasta lucrare nu majoreaza valoarea de inventar a imobilizarii (nu reprezinta o modernizare), ci asigura mentinerea parametrilor tehnici initiali in vederea continuarii exploatarii. Durata de viata utila...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Obligativitate aplicare pro-rata
Intrebare: O societate cu obiect de activitate principal comert, dar are autorizat si CAEN-ul de inchiriere si obtine venituri din aceasta activitate. Societatea detine in proprietate imobile pe care le inchiriaza tertilor, facturarea fiind facuta fara TVA. Achizitia imobilelor a fost facuta de la persoane fizice (fara TVA) si de la persoane jurdice (taxare inversa). Toate utilitatile se refactureaza, respectand regimul fiscal al operatiunii refacturate. Avand in vedere ca pe activitatea de inchiriere...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Recuperare accize motorina
Intrebare: Am depus la Ministerul Energiei documentele privind recuperarea accizei pe motorina pentru trim II. Am rugamintea sa-mi comunicati care este monografia contabila in acest caz. La ce moment trebuie recunoscut venitul din subventii: la momentul depunerii documentatiei la ME sau la momentul aprobarii dosarului de catre ME, avand in vedere ca este aferent trim II?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
