Victimele din lupta cu marea evaziune. Directia Antifrauda loveste si in firmele oneste

16-Mar-2015

3798

Directia Generala de Antifrauda Fiscala (DGAF) cere bani firmelor care au facut tranzactii cu companiile acuzate de frauda. Incercand sa combata evaziunea, DGAF penalizeaza astfel chiar si firmele care nu au vreo vina dovedita.

Astfel, mii se societati sunt verificate si li se blocheaza activitatea si accesul la justitie, scrie Capital.ro, intr-o analiza asupra modului in care DGAF penalizeaza si companiile oneste:

"O adevarata campanie de descoperire a firmelor care fraudeaza TVA a luat amploare in ultima vreme. Directia Generala de Antifrauda Fiscala (DGAF) investigheaza marile lanturi de evaziune, o actiune legitima si necesara".

Potrivit sursei, metoda de recuperare a taxei este foarte controversata deoarece este verificat lantul de tranzactii, iar daca unul dintre furnizori a devenit, intre timp, inactiv sau si-a pierdut codul de TVA, se considera ca celelalte firme "stiau sau ar fi trebuit sa stie ca, prin achizitia lor, participa la o operatiune implicata intr-o frauda privind TVA", potrivit justificarii din procesele verbale, noteaza Capital.ro.

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 stick USB

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete varianta online

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Bonificatia de 3%: tratament contabil si fiscal - clarificarile Ministerului Finantelor vs. practica din piata citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Vanzare deseuri lemnoase Vindem deseuri lemnoase provenite din paleti pe care nu-i mai putem folosi. Pe factura apare si taxa de mediu. Aceste deseuri se factureaza cu taxare inversa sau in regim...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Analiza tratamentului fiscal al diferentelor de stoc generate in cadrul serviciilor logistice externalizate Suntem o companie care activeaza in domeniul comertului cu produse alimentare. Activitatea de logistica, adica receptia bunurilor, depozitarea, etichetarea, manipularea si livrarea...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Tratamentul platilor catre buget si al inregistrarii contabile in perioada de inactivitate a societatii In aceeasi situatie se pot depune declaratii rectificative? Multumesc.citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Depozit de cafea in Romania.Societate din Austria O societate din Austria doreste sa deschida depozit de cafea Romania, facturarea vrea sa se faca de la firma mama din Austria, dar marfa se livreaza din depozitul din Romania...citeste mai mult

Prin urmare, inspectorii decid ca societatea nu mai poate beneficia de dreptul de deducere a taxei si blocheaza conturile, bunurile si stocurile.

"Procesul-verbal al Antifraudei nu este act administrativ-fiscal si nu poate fi contestat. Societatea trebuie sa astepte inspectia fiscala care se incheie cu raport si decizie de impunere. Doar acestea pot fi contestate. Avand in vedere ca pana la declansarea inspectiei pot trece si doi ani, este evident ca nu exista acces la justitie intr-un timp rezonabil si ca se poate ajunge la inchiderea businessului", explica Ruxandra Jianu, Partner, Biris Goran Consulting, pentru Capital.ro.

De cealalta parte, DGAF mentioneaza ca procesele verbale se bazeaza pe jurisprudenta Curtii de Justitie a Uniunii Europene (CJUE), conform careia firma "stia sau ar fi trebuit sa stie" ca participa la un mecanism de fraudare si a Regulamentului nr. 9 al BNR privind spalarea banilor. insa procesele verbale citeaza trunchiat din deciziile CJUE, omitand paragraful in care se arata ca vina trebuie dovedita de organele de urmarire penala, si nu prezumata, asa cum procedeaza DGAF.

Cu toate acestea, firmele carora li se imputa TVA au facut verificarile cerute de Codul fiscal, atasand facturilor documentele care atesta ca, la data tranzactiei, furnizorul avea cod valabil de TVA si nu era in Registrul contribuabililor inactivi.

In aceasta privinta, aceeasi sursa noteaza ca "abordarea inspectorilor poate fi considerata chiar absurda, din moment ce alte metode de verificare nu numai ca nu sunt prevazute de legislatie, dar nici nu pot fi intreprinse decat de Fisc".

Specialistii in fiscalitate atrag atentia ca masurile asiguratorii blocheaza activitatea si duc, in final, la faliment, precizand, potrivit sursei, ca nu se poate prezuma vinovatia fara sa ti se dea posibilitatea sa te aperi.