Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Calcul impozit pe profit pentru cheltuieli totale

18-Sep-2012
5293
Va oferim mai jos modelul de calcul impozit pe profit avand urmatoarele date: cheltuieli totale 729966.95 din care : impozit pe profit 691-11479, 6588 analitic nedeductibil-74.40 lei, 6581 penalitati stat 542 lei, 6351 nedeductibil 752.46 lei, 625 analitic nedeductibil 38.07 lei.

De asemenea, avem cheltuieli cu provizioanele in suma de 1969.89 deductibile in limita a 30%.
Total venituri 762735.02 din care 7814 neimpozabile in suma de 96 lei.
Vom stabili solutia pentru calcul plafon protocol deducibil + calcul impozit pe profit.

Raspuns:
Conform prevederilor art. 19, alin. (1) din Codul fiscal, cu modificarile ulterioare, profitul impozabil se calculeaza ca diferenta intre veniturile realizate din orice sursa si cheltuielile efectuate in scopul realizarii de venituri.
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vezi AICI detalii
Venituri din CHIRII Tratament fiscal Monografii contabile

Venituri din CHIRII Tratament fiscal Monografii contabile

Vezi AICI detalii
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic

Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic

Vezi AICI detalii


Pentru stabilirea bazei impozabile, din totalul veniturilor se scad veniturile neimpozabile, iar la cheltuieli se adauga cheltuielile nedeductibile.

Cifrele prezentate in intrebarea d-voastra se pot grupa astfel:

Venituri totale = 762.735,02

Cheltuieli totale = 729.966,95

Ct. 121 = 32.768,07

Cheltuiala deductibila se calculeaza prin aplicarea cotei de 2% asupra profitului contabil la care se adauga cheltuiala cu impozitul pe profit si cheltuiala cu protocolul (pe care nu ati indicat-o si pe care o consideram integral deductibila la valoarea calculata).

(32.768,07 + 11.479) x 2% = 44.247,07 x 2% = 884,94



- la profitul impozabil se adauga cheltuielile nedeductibile:

11.479.00 + 74,40 + 542,00 + 752,46 + 38,07 = 12.885,93

- din total venituri se scad veniturile neimpozabile

762.735,02 - 961,00 = 761.774,02

32.768,07 - 961,00 + 12.885,93 = 44.693

44.693 x 16% = 7.151

Presupunand ca acest calcul s-a facut pentru trim. II rezulta un impozit pe profit, calculat pe cumulat, mai mic decat cel declarat pentru trim I.

Am considerat ca toata cheltuiala cu provizionul in suma de 1969,89 reprezinta 30%, respectiv ca ati inregistrat si in evidenta contabila numai 30%.

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Urmareste-ne pe Google News
Votati articolul "Calcul impozit pe profit pentru cheltuieli totale":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Principalele MODIFICARI din Codul Fiscal aplicabile în 2023. Studii de caz

Atentie contabili!

Codul fiscal se schimba radical de la 1 ianuarie 2023!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Principalele MODIFICARI din Codul Fiscal aplicabile în 2023. Studii de caz


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



Articole similare

Ce trebuie sa stim despre creditul fiscal?Se plateste impozit daca se recupereaza pierderea?Vanzare parti sociale. Veniturile sunt impozabile? Ce declaratii se depun?Anulare creante debitori. Ce inregistrari contabile facem?Declaratia 101. Calcul impozit pe profit

Ultimele articole

Declaratia 101 in 2023. ANAF a actualizat PDF-ul inteligent, conform modificarilor aduse de Ordinul 310/2023Propunere: Profitul suplimentar obtinut de platitorii de impozit micro/ pe profit va fi impozitat doar cu 10%, in anumite conditiiDeclaratia 101. A fost aprobat noul model al formularului pentru a putea fi utilizat si de membrii grupului fiscal (Ordinul 310/2023)Profit reinvestit. Noi categorii de active pentru care se aplica scutirea profitului investit din 1 ianuarie 2023ANAF introduce D101 consolidata in 2023. Formularul va fi utilizat de membrii grupului fiscal pentru declararea impozitului pe profit
Mai multe articole despre profit impozabil

Articole similare

Carduri de fidelitate la publicitate. Care e regimul fiscal?Documentar fiscal: Regimul fiscal aplicabil la scoaterea din evidenta a clientilor incertiBonusuri acordate pentru anul anterior. Inregistrari contabileCNIPMMR sustine initiativa M.F.P. de acordare a unor facilitati si solicita completarea acesteiaIdentificarea deductibilitatii: Cheltuieli amortizare aferenta reevaluarii

Ultimele articole

Cum te asiguri ca resursele umane din companie pot gestiona resursele logistice?De ce prima ta investitie ar trebui sa fie in criptomonede?Planul de conturi in 2023: Prin Ordinul 4291/2022 au fost introduse 5 conturi noiDe la 1 ianuarie 2023 vor fi acordate amenzi de pana la 100.000 lei pentru incalcarea normelor privind transporturile de bunuri cu risc fiscalANAF modifica din nou Formularul 179 -Declaratia privind compensatia la carburanti (Proiect de ordin)
Mai multe articole despre provizion

Articole similare

Depunere Declaratia Unica pentru venituri din arendaTratamentul fiscal al impozitelor platite in strainatateCe trebuie sa stim despre creditul fiscal?Declaratia 112 in 2023: Avantaje in natura si/sau VENITURI NEIMPOZABILE care se declara in formularSe modifica din nou Codul fiscal: se schimba impozitul pe cladiri si alte taxe

Ultimele articole

Scutirile de taxe acordate pentru abonamentele de fitness in valoare de 400 euro/angajat se vor aplica din februarie 2023Firme care deconteaza transportul salariatilor. Sumele intra in plafonul de 33% pentru VENITURI NEIMPOZABILE?Veniturile neimpozabile cuprinse in plafonul de 33% vor fi inregistrate in statul de salarii?Tichete de masa 2023: Contravaloarea lor trebuie sa se incadreze in plafonul de 33% pentru VENITURI NEIMPOZABILE?Firmele pot acorda din 2023 un nou beneficiu extrasalarial angajatilor. 8 tipuri de venituri se vor incadra in plafonul de 33%
Mai multe articole despre venituri neimpozabile



Sfaturi de la experti

  • Plafon micro 2023

    Intrebare: La 31.12.2022 societatea a depasit plafonul de 500.000 euro. Are angajati. Cand intra la plata impozitului pe profit? Incepand cu 01.01.2023 sau in decursul anului 2023 in momentul in care depaseste 500.000 euro?
    vezi AICI raspunsul specialistilor <<

  • Calcul impozit pe profit

    Intrebare: O societate inmatriculata in 2016 care a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor de la infiintare, neplatitoare de tva, trece la impozit pe profit incepand cu 01.01.2023. In martie 2023 asociatul decide sa...
    vezi AICI raspunsul specialistilor <<



Subiectele saptamanii

Va recomandam

• Solutii complete de legislatia muncii• Depunere declaratii• Portal PFA• Blogul specialistului• Certificatul de atestare fiscala• Codul fiscal 2023• Stiri juridice• Idei de afaceri• Infoinstitutii

Link-uri utile

• Codul muncii 2022• Legea pensiilor• Afaceri profitabile cu ferme• Declaratii fiscale• Legea contabilitatii 2023• Monitorul oficial• Codul civil• Codul penal 2023• Legislatie TVA
Despre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO Flux RSS XML Sitemap
© 2007 - 2023 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Codul fiscal se schimba radical de la 1 ianuarie 2023!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Principalele MODIFICARI din Codul Fiscal aplicabile în 2023. Studii de caz

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016