Declarare impozit pe profit trimestrul IV

Sfaturi de la experti

• Acordare tichete de masa in perioada delegarii. Declarare diurna in D112

  Intrebare: Acordarea tichetelor de masa si tratamentul diurnei pentru salariatii aflati in delegatie Societatea noastra are salariati care sunt trimisi periodic in delegatie si care beneficiaza, in mod curent, de tichete de masa. In acest...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Deductibilitatea TVA pentru autoturism achizitionat intracomunitar prin taxare inversa

  Intrebare: SC platitoare de TVA lunar si impozit pe profit a achizitionat un autoturism din Germania de la o firma platitoare de TVA. In conditiile in care este achizitie intracomunitara (taxare inversa), mai e vorba de deductibiliate de 50%...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Radiere sucursala

  Intrebare: O sucursala a unei companii italiene doreste sa se inchida. Ce documente si proceduri sunt necesare pentru inchidere din punct de vedere fiscal si contabil? care declaratile si situatile financiare sau raporturi financiare trebuie...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Emitere factura inaintea faptului generator de tva

  Intrebare: Am o comanda mare de vanzare a unui produs. Este un contract semnificativ pentru noi. Clientul doreste sa ii facturez produsul, nu o factura de avans, iar la livrare sa ii emit factura de vanzare propriu-zisa. Doreste sa ii emit...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Avansuri si plati in numerar

  Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza, pe baza de borderouri de achizitie, deseuri de la persoane fizice. Sunt zile in care se platesc in numerar borderouri de maximum 10.000 lei/persoana fizica, doar ca la sfarsitul zilei am...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Acordare produse gratuit pentru promovare

  Intrebare: O societate ce vinde materiale pentru izolatii, cu codul CAEN 4683, a adus niste produse din Grecia pe care doreste sa le promoveze. Ca sa accepte meseriasii sau dezvoltatorii imobiliari sa le probeze, trebuie sa le dea cate 2-3...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Dare in plata imobil. Imprumut asociat

  Intrebare: O societate incheie un contract de dare in plata pentru un imobil aflat in patrimoniul societatii, avand drept scop compensarea valorii acestuia cu soldul imprumuturilor acordate societatii de catre asociat. Va rog sa imi spuneti...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Plata efectuata in numele societatii

  Intrebare: Administratorul societatii face o factura pe firma in euro (Turcia), dar o achita o persoana care il insoteste si care nu are nicio legatuta cu firma. Cum stingem aceasta factura?
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Achizitie panouri fotovoltaice

  Intrebare: O SRL care vinde si instaleaza panouri fotofoltaice doreste sa cumpere panourile si bateriile de stocare din UE, ce oblugatii are in ceea ce priveste timbrul verde si declaratiile de mediu?
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Tratament fiscal inlocuire bunuri in perioada de garantie

  Intrebare: Firma SRL platitoare de TVA lunar si impozit pe profit primeste de la un furnizor din Danemarca o factura fiscala cu valoare zero euro. Factura contine inlocuire produs aflat in perioada de garantie. Pretul produsului este zero...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

Subiectele saptamanii

• Registrul de evidenta fiscala se schimba: ce obligatii noi au firmele platitoare de impozit pe profit si ce dispare din vechile reguli

  • Ministerul Finantelor a pus in dezbatere publica un proiect de ordin care inlocuieste integral reglementarea in vigoare a Registrului de evidenta fiscala, stabilita prin Ordinul nr. 870/2005 - un act normativ vechi de peste 20 de ani. Prin modificarile propuse dispar obligatii birocratice care existau din 2005, se clarifica structura si continutul registrului, iar firmele primesc mai multa libertate in ce priveste forma de tinere a acestuia. Iata ce se schimba concret . » citeste mai departe aici

• Preturile de transfer: de la ce valoare esti obligat sa intocmesti dosarul si ce trebuie sa declari in D394

  • Conditia esentiale pentru tranzactiile dintre firme afiliate este ca preturile practicate sa fie identice cu cele pe care le-ar practica doua entitati independente in conditii comparabile. Daca nu sunt, ANAF poate ajusta baza impozabila si recalcula impozitul pe profit. Instrumentul prin care se demonstreaza respectarea acestui principiu este dosarul preturilor de transfer, un document care ii sperie pe multi contabili, mai ales ca nu toti stiu exact de la ce valoare devine obligatoriu sau cand...» citeste mai departe aici

• Este obligatoriu ca lista de inventariere sa fie semnata olograf? Ce spun specialistii

  • In activitatea curenta a unei firme, gestionarea corecta a inventarului este o obligatie legala care poate avea implicatii fiscale si contabile importante. Una dintre intrebarile frecvente printre antreprenori si contabili este daca lista de inventariere trebuie semnata olograf sau se poate si electronic. In acest articol , specialistii de la portalcontabilitate.ro ofera clarificari esentiale, explicand nu doar cerintele legale, ci si bunele practici pentru a evita erorile si controalele...» citeste mai departe aici

• Dosarul preturilor de transfer se schimba radical: noi praguri de semnificatie

  • ANAF a pus in dezbatere un nou proiect de ordin care va inlocui actualul cadru de reglementare a dosarului preturilor de transfer, stabilit prin Ordinul nr. 442/2016. Motivul principal al schimbarii: in 2022, OECD a actualizat substantial Liniile directoare privind preturile de transfer, integrand rezultatele proiectului BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), iar Ordinul 442/2016 a ramas ancorat in versiunea anterioara a acestor standarde. Noul proiect: modifica pragurile de semnificatie...» citeste mai departe aici