In randurile de mai jos, o firma dintr-un alt stat membru UE, neinregistrata in scopuri de TVA (nu are cod valid de TVA) presteaza pentru societatea din Romania (inregistrata in scopuri de TVA, inregistrata in ROI) servicii de consultanta.
Vom vedea, din punct de vedere fiscal, ce obligatii (declarative, de plata) are fiecare din cele doua societati.
In ceea ce priveste societatea din Romania, aceasta va inregistra taxare inversa la primirea serviciilor intracounitare si va declara facturile prin formularul 390.
Serviciile de consultanta prestate de societatea din Anglia sunt impozabile in ceea ce priveste impozitul pe veniturile nerezidentilor, conform art. 223 alin.1 lit.k din Legea 227/ 2015.
Acest impozit se declara de societatea din Romania prin Declaratia 100 si se plateste la bugetul de stat pana la data de 25 a lunii urmatoare celei de retinere.
Cheltuielile sunt deductibile in masura in care acestea sunt aferente realizarii activitatii contribuabillui si sunt justificate cu documente (contract, rapoarte, studii, preocese verbale de receptie - dupa caz).
In ceea ce priveste obligatiile declarative si de plata ale societatii din Anglia, acestea sunt prevazute in legislatia locala din Anglia.
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Manual de inventariere Societati comerciale PFA ONG
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Elena Olteanu
Atentie contabili!
Codul fiscal se schimba radical de la 1 ianuarie 2023!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Principalele MODIFICARI din Codul Fiscal aplicabile în 2023. Studii de caz
Articole similare
Codul fiscal, actualizat cu modificarile OUG 114/2018, pentru angajatii din constructii. Model de calcul salariu netStatut microintreprindere la infiintare. Se declara ca platitoare de impozit pe profit?SERVICII DE CONSULTANTA. Cand trece societatea la impozit pe profit?Studiu EY: Directorii financiari sunt preocupati de impactul datelor asupra raportarilorOferte de munca - Slujbe disponibile acumUltimele articole
Procesul de infiintare firma, mai usor cu AxA ContFacilitati fiscale in anul 2023 pentru domeniul constructiilorEste OFICIAL! A fost aprobat Programul national de digitalizare a microintreprinderilor si IMM-urilor. Firmele au la dispozitie peste 20 de activitati eligibileIndemnizatia pentru reducerea timpului de munca. Decontarea sumelor. Tratament fiscalCIM cu timp partial. Stabilirea functiei de baza. Tichete de masa. Depunerea D060 si D112Articole similare
Impozit pe dividende si contributie CASS. Ce reguli se aplica in 2017?Formularul 100 in 2022: Pentru ce tipuri de obligatii fiscale trebuie transmis documentul la ANAF?Colectarea creantelor, modificata de un nou proiect de legeDefinitivarea impozitului pe profit aferent anului 2020. Aplicarea de bonificatii si scaderea costului de achizitie al caselor de marcatDeclarare impozit profit 2009Ultimele articole
DECLARATIA 100 aferenta sem. II 2022 pentru plata impozitului specific se va depune pana pe data de 25.06.2023Microintreprinderi in 2022. Cota de impozit aplicata de firmele ce se lichideaza in doi ani diferitiContribuabilii trebuie sa depuna 10 declaratii fiscale pana pe 25 februarie 2022ANAF actualizeaza D100 pentru firmele cu capital pozitiv care beneficiaza de bonificatiile acordate prin OUG 153/2020ANAF modifica formularele 100, 710 si Nomenclatorul obligatiilor de plata la bugetul de statArticole similare
25 august, termen pentru mai multe obligatii fiscale15 martie - termene pentru unele obligatii fiscaleCum arata calendarul obligatiilor fiscale pentru decembrie 2011Calendar fiscal ANAF: Principalele obligatii declarative si de plata cu termen luna martie 2016Ce declaratii depunem pana la 25 ianuarie 2013Ultimele articole
Reminder ANAF! 25 februarie 2020 este termenul-limita pentru unsprezece declaratii fiscaleNu uitati: joi este ultima zi pentru achitarea taxelor aferente salariilor din luna noiembriePrincipalele obligatii declarative si de plata cu termen in luna august 2017Declaratii fiscale ANAF si plati cu termen la 25 iulie 2017Termen amanat pentru mai multe declaratii fiscale din iunieArticole similare
Facturati corect evitand erorile care apar privind locul prestarii de servicii!Tratament mijloace fixe la lichidare. Care sunt implicatiile fiscale?Procedura de obtinere a codului de TVA si achizitie teren construibil. Cum tratam facturile si cum se aplica taxarea inversa?Furnizor cu COD TVA anulat. Ce consecinte fiscale apar pentru cumparator?Servicii de intermediere pentru persoane juridice din UEUltimele articole
Furnizor cu codul TVA anulat din oficiu. Care sunt consecintele fiscale?Controale TVA in 2021. Care sunt situatiile in care codul de TVA se poate anula?Factura emisa de prestator cu codul TVA anulat din oficiu. Regim fiscal si contabilCe aveti de facut pentru a iesi din evidenta platitorilor de TVA. Procedura si anulare codProcedura de inregistrare in scopuri de TVA va fi corelata cu modificarile din Codul Fiscal
Sfaturi de la experti
Actiuni cotate. Evaluare la sfarsitul exercitiului financiar
Intrebare: O societate a achizitionat in 2021 de pe Bursa de Valori Bucuresti, actiuni cotate. La 31 decembrie aceste actiuni trebuie reevaluate la pretul de inchidere din ultima zi de tranzactionare conform extrasului primit de la...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Avansuri vechi incasate. Inchidere pe venituri
Intrebare: Avem avansuri incasate de la clienti mai vechi de 3 ani. Putem trece aceste sume pe venit? Daca da, in ce conditii si care sunt documentele necesare pentru a le trece pe venit?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Fiscalitatea.ro