Fiscalitatea.ro
» Taxe si impozite datorate statului in 2020 »
Servicii de consultanta realizate de un neplatitor de TVA. Ce obligatii apar? In randurile de mai jos, o firma dintr-un alt stat membru UE, neinregistrata in scopuri de TVA (nu are cod valid de TVA) presteaza pentru societatea din Romania (inregistrata in scopuri de TVA, inregistrata in ROI) servicii de consultanta.
Vom vedea, din punct de vedere fiscal, ce obligatii (declarative, de plata) are fiecare din cele doua societati.
In ceea ce priveste societatea din Romania, aceasta va inregistra taxare inversa la primirea serviciilor intracounitare si va declara facturile prin formularul 390.
Serviciile de consultanta prestate de societatea din Anglia sunt impozabile in ceea ce priveste impozitul pe veniturile nerezidentilor, conform art. 223 alin.1 lit.k din Legea 227/ 2015.
Acest impozit se declara de societatea din Romania prin Declaratia 100 si se plateste la bugetul de stat pana la data de 25 a lunii urmatoare celei de retinere.
Cheltuielile sunt deductibile in masura in care acestea sunt aferente realizarii activitatii contribuabillui si sunt justificate cu documente (contract, rapoarte, studii, preocese verbale de receptie - dupa caz).
In ceea ce priveste obligatiile declarative si de plata ale societatii din Anglia, acestea sunt prevazute in legislatia locala din Anglia.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Elena Olteanu
Legea privind combaterea Spalarii banilor a fost modificata!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Legea pentru Spalarea banilor - Noutati 2021
Intrebare: In situatia in care o firma construieste blocuri in primii doi ani, se pot vinde cu tva zero fara 5% dupa doi ani? Care este temeiul legal?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: In luna aprilie primesc o factura de la un furnizor din data de iulie 2020, valoare 10.000 lei. Cum pot introduce aceasta factura fara a avea probleme la un control viitor?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
