Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Declaratia 394. Raportarea livrarilor pe codurile CAEN. Cum procedam?

14-Dec-2016
2666

In analiza propusa mai jos, societatea BETA, platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, detine o cladire autorizata pe codurile CAEN 5590 "Alte activitati de cazare" si 5610 "Restaurante". Pentru declaratia 394 cartusul I, vom vedea cum se procedeaza:

- completam un rand pentru codul 5590 si se preiau din contabilitate valoarea serviciilor de cazare si TVA aferent si un alt rand pentru cod 5610 Restaurante cu preluarea veniturilor corespunzatoare
- sau se alege codul CAEN cu pondere mai mare? In acest caz ce venituri se declara?

Codul CAEN 5590 nu este inscris in cartusul I "ALTE INFORMATII: ", pct. 7 din O.P.A.N.A.F. nr. 3769 din 23 decembrie 2015 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA asa cum este codul CAEN 5610. Referitor la cazare, sunt inscrise doar codurile:

- 5510 Hoteluri;
- 5510 Pensiuni turistice.

Deci, la intocmirea declaratiei, in cartusul I nu poate fi selectat codul CAEN 5590 care include asigurarea cazarii temporare sau de lunga durata in camere cu unul sau mai multe paturi sau dormitoare pentru studenti, lucratori sezonieri si alte persoane. Aceasta clasa include:-locuinte pentru studenti-dormitoare scolare-camine muncitoresti-pensiuni si internate-vagoane dormitor.

Newsletter Monitorul Contabil

Newsletter Monitorul Contabil

Vezi AICI detalii
Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii
Achizitii de servicii din afara Romaniei Regim fiscal - contabil 2021

Achizitii de servicii din afara Romaniei Regim fiscal - contabil 2021

Vezi AICI detalii

In situatia prezentata de dvs., in cartusul I trebuie selectat doar codul CAEN 5510 Hoteluri pentru care se inscrie:
- valoarea prestarilor de servicii, exclusiv TVA (baza de impozitare a TVA);
- suma TVA aferenta pentru cota redusa 9%, aplicata conform prevederilor art. 291 alin. 2 lit. d) din Codul fiscal.

Codul CAEN cu pondere cea mai mare in cadrul perioadei fiscale de raportare este selectat doar pentru completarea cartusului A "DATE DE IDENTIFICARE ALE PERSOANEI INREGISTRATE IN SCOPURI DE TVA" din declaratia cod 394. Astfel, daca este cazul, la activitate preponderenta poate fi selectat chiar si codul CAEN 5590 "Alte servicii de cazare", chiar daca acelasi cod nu trebuie preluat si la cartusul I deoarece nu este inscris in lista reglementata prin O.P.A.N.A.F. nr. 3769/2015.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Georgeta Serban Matei - Consultant fiscal si expert contabil

 

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Declaratia 394. Raportarea livrarilor pe codurile CAEN. Cum procedam?":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Modificari in Codul Fiscal 2021 - 10 Politici si Proceduri Contabile actualizate la zi

Atentie contabili!

Codul Fiscal s-a modificat in 2021!​

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Modificari in Codul Fiscal 2021 - 10 Politici si Proceduri Contabile actualizate la zi


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



Clic aici si spune parerea ta!
x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!

Articole similare

Contabilii si contribuabilii reclama la Guvern problemele pe care le aduce DECLARATIA 394. Campul CNP e pe lista reclamatiilorAdresa trecuta pe facturi. Cum procedam?Dosar Formularul 394: Un nou termen de depunereDECLARATIA 394. Cine are obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer?Se modifica DECLARATIA 394. Vom declara si jurnalul de vanzari si cumparari!

Ultimele articole

DECLARATIA 394. Cum se declara in formular facturile emise catre persoane fizice?Inregistrare in contabilitate pentru facturile aferente anilor precedenti. Declarare TVADECLARATIA 394. Operatiuni cu persoane afiliate nerezidenteAjustarea TVA in cazul falimentului. ProceduraModificare de ultima ora a Declaratiei 394, privind tranzactiile cu persoanele afiliate! Evitati o amenda de pana la 14.000 de lei!
Mai multe articole despre declaratia 394

Articole similare

Refacturare asigurare. Care sunt implicatiile TVA?Totul despre Declaratia 311. Un documentar fiscal actualizatAchizitii intracomunitare de bunuri cu acordarea ulterioara a unui discontEvidenta fiscala a operatiunilor intracomunitare cu bunuri. Regim TVAAchizitii efectuate cu bonuri fiscale. Cum facem deducerea?

Ultimele articole

Reminder ANAF! Luni 25 ianuarie 2021- termen limita pentru depunerea a douasprezece declaratii fiscale -Noutati FISCALE in 2021. Aflati dintr-o privire tot ce este nou si semnificativ pentru un contabil in acest anDeclaratia 394. Cum se declara in formular facturile emise catre persoane fizice?Cadouri cu valoarea unitara mai mare de 100 lei acordate angajatilor. Care este regimul fiscal TVA?Sinteza tuturor facilitatilor fiscale prelungite de OUG 226/2020. Informare ANAF
Mai multe articole despre livrari

Articole similare

Drepturi vamale de import. Ce drepturi si obligatii TVA se aplica in Romania?Stim in ce interval de timp se emite o factura de la livrarea unui bun?Anunt important ANAF: Vezi ce se schimba la declaratia 390 VIESCodul finantelor publice locale: Ce reprezinta si de cand s-ar putea aplicaActivitate dependenta. Depunere declaratii

Ultimele articole

Reminder ANAF! Luni 25 ianuarie 2021- termen limita pentru depunerea a douasprezece declaratii fiscale -Diminuare impozit specific cu contravaloarea casei de marcat. Cine beneficiaza de aceasta facilitate?ANAF modifica Declaratiile 100 si 710. Formularele cuprind si costul de achizitie al aparatelor de marcat electronice fiscale puse in functiuneIncepand de astazi va fi disponibila aplicatia pentru completarea Formularului 094 in format electronicIn atentia contribuabililor! Depunerea formularului 094 pentru anul 2021 se face pana pe data de 25 ianuarie
Mai multe articole despre codul fiscal



Sfaturi de la experti



Subiectele saptamanii

  • Declaratia 100: PDF-ul inteligent a fost actualizat

    • UPDATE ianuarie 2021 ANAF a actualizat, in data de 20 ianuarie 2021, PDF-ul inteligent pentru generarea Declaratiei 100, Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul de stat, conform OPANAF nr.51/18.01.2021, valabil incepand cu 12/2020 - publicat in data de 20.01.2021. Pentru a descarca Soft A, click AICI. In M.Of. nr. 59 din 19 ianuarie 2021 a fost publicat OANAF nr. 51/2021 privind modificarea si completarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 094 in 2021. PDF-ul inteligent a fost actualizat

    • Depunerea Declaratiei privind cifra de afaceri in cazul persoanelor impozabile pentru care perioada fiscala este trimestrul calendaristic si care nu au efectuat achizitii intracomunitare de bunuri in anul precedent - Formularul 094- se face pana pe data de 25 ianuarie 2021. Descarca PDF-ul inteligent, AICI. CATEGORIILE DE CONTRIBUABILI Persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA conform art. 316 din Legea 227/2015, care au utilizat trimestrul ca perioada fiscala in anul precedent, care...» citeste mai departe aici

  • Reminder ANAF! Luni 25 ianuarie 2021- termen limita pentru depunerea a douasprezece declaratii fiscale -

    • Administratia Judeteana a Finantelor Publice Ialomita reaminteste contribuabililor ca luni, 25 ianuarie 2021, este termenul limita de depunere a urmatoarelor documente: - formularul 100 "Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul de stat"; CATEGORIILE DE CONTRIBUABILI lunar - contribuabilii care au urmatoarele obligatii de plata la bugetul de stat: - impozit pe venitul persoanelor fizice: impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice, impozit pe veniturile din...» citeste mai departe aici

  • OMPF 58/2021. Principalele aspecte privind depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale la 31 decembrie 2020

    • Ordinul nr. 58/2021 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor, precum si pentru reglementarea unor aspecte contabile a fost publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 66 din 21 ianuarie 2021. Redam continutul actului normativ: In temeiul art. 10 alin. (4) din Hotararea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea si functionarea...» citeste mai departe aici

  • Diminuare impozit specific cu contravaloarea casei de marcat. Cine beneficiaza de aceasta facilitate?

    • Intrebare: Am posibilitatea sa scad din contravaloarea impozitului specific aferent anului 2020 contravaloarea caselor de marcat achizitionate in 2018-2019? Va multumesc! Raspunsul specialistului: Raspunsul este afirmativ, avand in vedere urmatoarele dispozitii legale: Potrivit prevederilor art. II alin. (1) din Legea 153/2020, prin derogare de la prevederile art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si cu cele aduse prin prezenta...» citeste mai departe aici

  • Ghid ANAF pentru obligatia de raportare a aranjamentelor transfrontaliere (Directiva UE 2018/822 - DAC6)

    • Agentia Nationala de Administrare Fiscala a publicat, pe site-ul oficial, un Ghid pentru obligatia de raportare a ranjamentelor transfrontaliere ( Directiva UE2018/822- DAC6). Acest ghid are scopul de a oferi un cadru general de indrumare a contribuabililor care au obligatia de a se conforma normelor privind furnizarea de informatii referitoare la aranjamentele transfrontaliere raportabile. Urmare demersurilor efectuate de Comisia Europeana (COM), Directiva 2011/16/EU (DAC1) care asigura cadrul...» citeste mai departe aici

Va recomandam

• Taxe si impozite stabilite de Codul fiscal• Portal PFA• Blogul specialistului• Certificatul de atestare fiscala• Codul fiscal 2020• Stiri juridice• Idei de afaceri• Infoinstitutii

Link-uri utile

• Codul muncii• Legea pensiilor• Afaceri profitabile cu ferme• Declaratii fiscale• Legea contabilitatii• Monitorul oficial• Codul civil• Codul penal• Legislatie TVA
Despre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO Flux RSS XML Sitemap
© 2007 - 2021 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Codul Fiscal s-a modificat in 2021!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Modificari in Codul Fiscal 2021 - 10 Politici si Proceduri Contabile actualizate la zi

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016