Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Declaratia 394. Raportarea livrarilor pe codurile CAEN. Cum procedam?

14-Dec-2016
1286

In analiza propusa mai jos, societatea BETA, platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, detine o cladire autorizata pe codurile CAEN 5590 "Alte activitati de cazare" si 5610 "Restaurante". Pentru declaratia 394 cartusul I, vom vedea cum se procedeaza:

- completam un rand pentru codul 5590 si se preiau din contabilitate valoarea serviciilor de cazare si TVA aferent si un alt rand pentru cod 5610 Restaurante cu preluarea veniturilor corespunzatoare
- sau se alege codul CAEN cu pondere mai mare? In acest caz ce venituri se declara?

Codul CAEN 5590 nu este inscris in cartusul I "ALTE INFORMATII: ", pct. 7 din O.P.A.N.A.F. nr. 3769 din 23 decembrie 2015 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA asa cum este codul CAEN 5610. Referitor la cazare, sunt inscrise doar codurile:

- 5510 Hoteluri;
- 5510 Pensiuni turistice.

Exclusiv - beneficiati acum de Oferta Speciala de mai jos:
CD Proceduri contabile pentru societati comerciale 2018

CD Proceduri contabile pentru societati comerciale 2018

Structura unei proceduri contabile ceruta de lege este una complexa si de-aceea elaborarea ei presupune un efort serios chiar si pentru un contabil experimentat care in plus trebuie sa tina cont si de modificarile legislative ale OMFP nr 1 802 2014 cu modificarile si completarile ulterioare; Legii contabilitatii nr 82 1991 cu modificarile...

Oferta Speciala
expira in 1 ora 59 min 59 sec
DA, vreau produsul  |  Detalii si Cuprins

Deci, la intocmirea declaratiei, in cartusul I nu poate fi selectat codul CAEN 5590 care include asigurarea cazarii temporare sau de lunga durata in camere cu unul sau mai multe paturi sau dormitoare pentru studenti, lucratori sezonieri si alte persoane. Aceasta clasa include:-locuinte pentru studenti-dormitoare scolare-camine muncitoresti-pensiuni si internate-vagoane dormitor.
In situatia prezentata de dvs., in cartusul I trebuie selectat doar codul CAEN 5510 Hoteluri pentru care se inscrie:
- valoarea prestarilor de servicii, exclusiv TVA (baza de impozitare a TVA);
- suma TVA aferenta pentru cota redusa 9%, aplicata conform prevederilor art. 291 alin. 2 lit. d) din Codul fiscal.

Codul CAEN cu pondere cea mai mare in cadrul perioadei fiscale de raportare este selectat doar pentru completarea cartusului A "DATE DE IDENTIFICARE ALE PERSOANEI INREGISTRATE IN SCOPURI DE TVA" din declaratia cod 394. Astfel, daca este cazul, la activitate preponderenta poate fi selectat chiar si codul CAEN 5590 "Alte servicii de cazare", chiar daca acelasi cod nu trebuie preluat si la cartusul I deoarece nu este inscris in lista reglementata prin O.P.A.N.A.F. nr. 3769/2015.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Georgeta Serban Matei - Consultant fiscal si expert contabil

 

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Declaratia 394. Raportarea livrarilor pe codurile CAEN. Cum procedam?":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Modificarile majore din Codul Fiscal 2018 - exemple si explicatii

Atentie contabili!

Modificari majore in Codul Fiscal 2018

Cititi si respectati noile reguli stabilite de lege
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Modificarile majore din Codul Fiscal 2018 - exemple si explicatii


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



Clic aici si spune parerea ta!
x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!

Articole similare

DECLARATIA 394: Completarea declaratiei in contextul efectuarii de prestari servicii catre state nonUEFurnizor cu cod TVA anulat. Ce consecinte fiscale apar pentru cumparator?Prorogarea termenului de declarare pentru anumite operatiuni din Formularul 394, anuntata de ANAFVerifica daca esti la zi cu obligatiile fiscale: depunerea Declaratiei 394Activitate de productie bijuterii. Care este monografia contabila?

Ultimele articole

Recuperare prejudicii. Tratament fiscal TVAInregistrarea facturilor emise in contul societatii de un tert. Ce tratament contabil se aplica?Ajustare TVA pentru creante eliminate prin planul de reorganizare. Cum procedam?Servicii restaurant NON-UE. Ce suntem obligati sa declaram in D394?Facturi de ajustare. Se declara tranzactiile in DECLARATIA 394?
Mai multe articole despre declaratia 394

Articole similare

Ce obligatii are o societate in ce priveste TVA la vanzarea activelor dupa lichidare?Sistemul TVA la incasare in 2015. Comunicat FinanteRegim TVA pentru transfer de active. Cum se face inregistrarea in contabilitate?Nu uita de declaratiile cu termen de depunere in luna decembrieTot ce trebuie sa stii despre TVA in 2014!

Ultimele articole

Calendarul fiscal al lunii august 2018: Formulare si Declaratii care trebuie depuse la ANAFRecuperare prejudicii. Tratament fiscal TVARegistrul de evidenta fiscala in cazul unei PFA neplatitoare de TVAReinregistrarea in scopuri de TVA, pentru firmele care au avut sediul social expiratAchizitii intracomunitare: Obligatiile la impozitul pe nerezidenti si TVA
Mai multe articole despre livrari

Articole similare

Optiunea pentru plata impozitului pe veniturile microintreprinderilor si profitDiscounturi comerciale primite si acordate. Ce tratament contabil se aplica?Livrare bunuri catre nerezidenti si incasarea libera in lei. Cum procedam privind facturarea?Achizitie marfa in sistem en-gros. Cum se face retinerea la sursa?Dobanda depozit bancar deschis de firma rezidenta in Romania. Taxe si impozite

Ultimele articole

Completarea de catre ONG-uri a Declaratiei 101 privind impozitul pe profitDocumentele necesare pentru casarea mijloacelor fixe. Monografie contabilaRegularizarea contributiilor sociale pentru anul 2017 ? a fost publicata proceduraImpozit pe venit si contributii sociale pentru concediu medical de ingrijire copil bolnavProiect ANAF: Conturile de split TVA ale firmelor, poprite pentru datorii catre stat
Mai multe articole despre codul fiscal




Subiectele saptamanii

  • VIDEO: Cheltuielile firmei cu autoturismele. Riscuri in cazul unui control

    • Rentrop & Straton va invita sa urmariti o serie de video-uri online cu privire la Aplicarea corecta a noii legislatii fiscale, prezentate de oameni specialisti precum Gabriel Jinga sau Gabriel Gheorghe. Cheltuielile firmei cu masinile - Ce risc exista in cazul unui control? este tema pe care expertii nostri o vor dezbate in cadrul acestui seminar specializat. Pentru a participa la un seminar specializat din domeniile: fiscalitate, contabilitate, legislatia muncii sau salarizare, accesati...» citeste mai departe aici

  • Completarea de catre ONG-uri a Declaratiei 101 privind impozitul pe profit

    • In analiza de astazi vom vedea cum se completeaza Declaratia 101 privind impozitul pe profit, in cazul ONG-urilor. Specialistii nostri vor raspunde intrebarilor privind situatia unui ONG preluat care a avut in 2016 si 2017 activitate fara scop lucrativ, venituri din donatii, sponsorizari, taxe de membru si imprumuturi de la presedinte. In declaratiile 101 pe 2016 si 2017 s-au trecut veniturile si cheltuielile respective. La venituri din exploatare s-au obtinut pierdere atat in 2016, cat si in...» citeste mai departe aici

  • Fondul Proprietatea, profit de 789,8 milioane lei la finalul semestrului I 2018

    • Fondul Proprietatea a incheiat primul semestru cu un profit net neauditat de 789,8 milioane lei, cu peste 80 de milioane mai mult, decat profitul net neauditat aferent semestrului incheiat la 30 iunie 2017 (de 709,3 milioane lei), ceea ce indica o crestere de 11,34%, potrivit unui raport postat pe Bursa. Principalul factor care a contribuit la profitul inregistrat in primele sase luni ale anului 2018 a fost venitul brut din dividende in suma de 532,6 milioane lei si castigul net aferent...» citeste mai departe aici

  • PIB-ul Romaniei, in crestere cu 4% in prima jumatate a anului

    • Fata de primul semestru din 2017, in primul semestru din 2018 economia Romaniei a crescutcu 4%, iar in trimestrul II al acestui an a inregistrat o crestere cu 1,4% fata de trimestrul precedent, arata datele transmise marti, 14 august, de Institutul National de Statistica (INS). Produsul Intern Brut (PIB) a inregistrat o crestere cu 4,1% pe serie bruta si 4,2% pe serie ajustata sezonier. Datele privind PIB-ul inregistrat in primele 3 luni ale acestui an, Produsul Intern Brut al Romaniei a avut o...» citeste mai departe aici

Va recomandam

• Portal PFA• Blogul specialistului• Consilier TVA• Fiscalitate• Stiri juridice• Idei de afaceri• Infoinstitutii

Link-uri utile

• Codul muncii• Legea pensiilor• Afaceri profitabile cu ferme• Declaratii fiscale• Legea contabilitatii• Monitorul oficial• Codul civil• Codul penal• Legislatie TVA
Despre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO Flux RSS XML Sitemap
© 2007 - 2018 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Atentie, Contabili!

Modificari majore in Codul Fiscal 2018
Cititi si respectati noile reguli stabilite de lege

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Modificarile majore din Codul Fiscal 2018 - exemple si explicatii

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016