Dispozitia incasare sau plata in valuta. Chitanta pentru operatiuni in valuta

13-Sep-2012

10017

Analizam cazul unei societati care presteaza servicii pe teritoriul unui stat membru UE. Redam mai jos modelul de dispozitie in valuta, precizand consecintele posibile in cazul in care pana acum nu s-au folosit dispozitii de plata/incasare in lei.

Raspuns:

Potrivit OMEF 3512/2008 privind documentele financiar-contabile, Dispozitia de plata/incasare catre casierie (Cod 14-4-4), este personalizata pentru operatiunile in lei. In cazul incasarilor si platilor in valuta efectuate in numerar, documentul justificativ de inregistrare in registrul de casa in valuta si in contabilitate, este Chitanta pentru operatiuni in valuta (Cod 14-4-1/a)
Prezint mai jos regimul de functionare si modelul acestui document: CHITANTA PENTRU OPERATIUNI IN VALUTA (Cod 14-4-1/a)

1.Serveste ca: document justificativ pentru incasarile si platile in valuta efectuate in numerar; document justificativ de inregistrare in registrul de casa in valuta si in contabilitate.

2.Se intocmeste la unitatile care efectueaza operatiuni in valuta, in doua exemplare, pentru fiecare suma in valuta, de catre casierul unitatii si se semneaza de catre acesta.

3.Circula la depunator/platitor, exemplarul 1, cu stampila unitatii. Exemplarul 2 este folosit ca document de verificare a operatiunilor inregistrate in registrul de casa in valuta.

4.Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, dupa utilizarea completa a carnetului (exemplarul 2).

5.Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmatorul: denumirea unitatii; codul de identificare fiscala; numarul de inregistrare la oficiul registrului comertului; sediul (localitatea, str., numar); judetul; denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; numele si prenumele persoanei care depune/incaseaza sume in valuta si ce reprezinta acestea; felul valutei; suma in valuta (in cifre si in litere); cursul de schimb valutar; c/val in lei; semnatura casierului pentru plata/incasarea sumei in valuta.

Model:
Unitatea .............................
Codul de identificare fiscala ......................
Nr. de inregistrare la Oficiul reg. com. ..........................
Sediul (localitatea, str., numar) ....................................
Judetul .............................
CHITANTA PENTRU OPERATIUNI IN VALUTA nr. .................
Data .....................
Am primit/platit de la/catre ................................................................... urmatoarele sume in valuta, reprezentand: ..............................................
...............................................................................................................
Felul valutei Suma in valuta Cursul C/val in lei
in cifre in litere

Total x x x
Casier,
14-4-1/a