
Raportul Special
realizat de specialisti
Verificarile fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM -peste 20 milioane de euro/persoana), au fost declansate efectiv in anul 2013.
In anul 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.
in anul 2015 au fost finalizate verificarile fiscale in cazul primelor 10 persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra carora se fac analize si verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) sunt prezentate sintetic mai jos:
Venituri nedeclarate: 86.948.321 lei
23.771.463 lei - venituri nedeclarate cu sursa neidentificata
· Impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intarziere si dobanzi) - 2.437.706 lei
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Agenda Fiscala a Contabilului 2025
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intarziere si dobanzi) - in curs de calculare
Aceste verificari au prezentat un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte:
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hartie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii
(aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Sursa: AJFP MARAMURES
Atentie contabili!
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?
Articole similare
OUG nr.25 cu privire la modificarile Codului fiscalRefacturare cheltuieli combustibil. Implicatii fiscaleANAF: Se modifica depunerea unor declaratii de la 1 decembrie 2011Termen depunere D100, D101 si situatii financiare pentru 2023. Raspuns actualizat in 2024MFP modifica unele aspecte referitoare la Spatiul Privat VirtualUltimele articole
Declaratia 101. ANAF a actualizat D101 pentru impozitul pe profit prin Ordinul 206/2025iFlow eFactura: Automatizare completa!Intreprinderi legate. Conform OUG 156/2024, aplica impozit micro sau impozit pe profit in 2025?D100. Cum a fost modificata D100 de ANAF in urma noutatilor din domeniul impozitelor (Ordinul 193/2025)D112. ANAF actualizeaza formularul in conditile aparitiei OUG 156/2024Articole similare
Controlul Garzii Financiare conditioneaza inregistrarea in scopuri de TVAANAF monitorizeaza achizitiile intracomunitare de autoturisme de lux. Sunt verificati atat furnizorii si beneficiarii, cat si traseul transportuluiControalele ANAF au dus la cresterea incasarilor fiscalizate pe litoralOrdonanta care imbunatateste absorbtia fondurilor europeneInspectorii Antifrauda vor spiona firmele imbracati in civiliUltimele articole
Case de marcat electronice. Noutati fiscale care se aplica in 2025SAF-T. Ce amenzi se aplica pentru contribuabilii mici care NU depun D406 din ianuarie 2025D212 in 2025. Principalele modificari din formular, implementate prin Ordinul 7015/2024Notificare de conformare e-TVA: Ce trebuie sa stii incepand cu anul 2025Acte necesare pentru infiintarea unui SRL: tot ce trebuie sa stiiArticole similare
1-2% dintre contribuabili vor fi impozitatiANAF: Averile mari, luate la bani maruntiCum se modifica raportul dintre persoanele cu AVERI MARI si autoritatile fiscaleContribuabilii care intra in categoria persoanelor fizice cu AVERI MARI vor fi instiintati de ANAF printr-o Notificare, conform Ordinului 920/20233 din 10 persoane cu averi nedeclarate au primit sesizari penaleUltimele articole
Controale ANAF: 3 activitati preliminare sunt efectuate de fisc inainte de a verifica impozitul pe venit la persoanele fizice cu AVERI MARIANAF va publica lista persoanelor fizice cu AVERI MARI. Cine se incadreaza in aceasta categorie?ANAF a controlat persoanele fizice cu AVERI MARI si risc fiscal. Veniturile declarate erau de 30 de ori mai mici!Vom putea plati cu cardul la ANAF10 persoane verificate de ANAF au venituri nedeclarate de 86,94 milioane de leiArticole similare
Actualizare legislatie septembrie 2011: Modificarea si completarea Codului de Procedura Fiscala (Partea I.3)PFA-urile trebuie sa isi schimbe actele de inregistrate din ianuarie 2017!Proiect: ANAF actualizeaza formularul D112 in urma modificarilor fiscale introduse prin Legea 296/2023Premii in obiecte acordate in scopul promovarii vanzarilor. Regim impozitareANAF a derulat peste 42.000 de controale in primul trimestru al anului 2017Ultimele articole
Impozitul pe venit. Cine NU mai este scutit de la plata impozitul pe venit in 2025[GHID] Rezidenta fiscala a cetatenilor straini in RomaniaFormulare ONRC: Cine poate semna si depune cereri de inmatriculare sau inregistrare la registrul comertuluiDepunerea Declaratiei Unice in 2025. Cum calculeaza PFA-urile taxele pentru anul 2024Microintreprindere in 2025. Restrictii privind aplicarea regimului micro, in anumite conditiiArticole similare
O noua procedura de verificare a situatiei fiscale personaleCare sunt metodele indirecte de stabilire a veniturilor persoanelor fizice?Compensare avansuri spre decontare cu dividende. Cand se incalca Legea 70/2015?Ce riscam daca nu emitem rapoartele lunare de activitate? Cum dovediti ca facturile nu sunt fictive!Ministerul Finantelor Publice: Nu va mai fi prorogat termenul de depunere a declaratiilor fiscaleUltimele articole
Ordinul 1178/2023: A fost stabilta Procedura privind emiterea solutiei fiscale individuale anticipateCum a fost modificat Codul de Procedura Fiscala prin OG 31/2022. Schimbarile, in vigoare din 3 septembrieVerificarea situatiei fiscale personale: 11 formulare pot fi emise si transmise in mod electronic, conform Ordinului 1654/2022Noua Procedura privind emiterea solutiei fiscale individuale anticipate (Proiect MFP)Obligatii de raportare si implicatii fiscale ale imprumuturilor intre societatiSfaturi de la experti
Intrebare: In luna decembrie 2024 am primit o factura care reprezenta o achizitie intracomunitara, iar valoarea acesteia am declarat-o in D300 si D390. In luna ianuarie 2025 am achitat factura, rezultand o diferenta de curs valutar de...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: O firma din Romania fabrica diverse produse farmaceutice pe baza unui contract cu o firma din Ungaria, care, la randul sau, le livreaza unei companii afiliate din Rusia. Din considerente de optimizare logistica, se doreste...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA