Verificarile fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM -peste 20 milioane de euro/persoana), au fost declansate efectiv in anul 2013.
In anul 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.
in anul 2015 au fost finalizate verificarile fiscale in cazul primelor 10 persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra carora se fac analize si verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) sunt prezentate sintetic mai jos:
Venituri nedeclarate: 86.948.321 lei
23.771.463 lei - venituri nedeclarate cu sursa neidentificata
· Impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intarziere si dobanzi) - 2.437.706 lei
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intarziere si dobanzi) - in curs de calculare
Aceste verificari au prezentat un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte:
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hartie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii
(aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Sursa: AJFP MARAMURES
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Nou: Pentru ce contracte civile impozitul pe venit se retine la sursaOrganul fiscal nu elibereaza registrul de evidenta fiscala pentru contribuabili persoane fiziceDeclaratia 120 a fost actualizata. Ultima versiune disponibila aiciReminder ANAF! 25 iunie 2022 este termenul pentru depunerea declaratiei si plata impozitului pe profit, a impozitului micro si a impozitului specificNoi acte normative cu incidenta fiscala din luna iulie 2017Ultimele articole
Balanta de verificare: ce ascund cifrele si cum sa eviti erorile de inregistrareOrdin ANAF: Inspectorii antifrauda vor putea emite direct decizii de impunere pentru veniturile cu sursa neidentificataDaca un ONG sponsorizeaza o scoala, aceasta trebuie sa fie inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult pentru deducerea fiscala?Top 5 greseli fiscale pe care le fac antreprenorii. De ce ajung sa plateasca amenzi uriase?Cheltuielile cu autoturismele in vizorul ANAF. 5 situatii problematice care iti pot aduce amezi usturatoareArticole similare
Proiect ANAF: Noi documente pot fi solicitate suplimentar anumitor operatorilor economici pentru inregistrarea aparatelor de marcat electroniceNOUA procedura de intocmire, avizare si aprobare a raportului de inspectie fiscala (Ordinul 4077/2020)Sanctiuni in valoare de peste 20 milioane lei pentru nerespectarea prevederilor E-TransportInspectia financiara se modifica. Vezi legeaSomatie de plata pentru contributii de sanatateUltimele articole
Ordin ANAF: Inspectorii antifrauda vor putea emite direct decizii de impunere pentru veniturile cu sursa neidentificataAdministrarea asociatiei de proprietari. 5 situatii reale care ii pun in dificultate pe administratori, presedinti si cenzoriCosturile pe care nu le vezi: cum pierzi bani prin ineficienta operatiunilor financiare si ce solutii ai la indemanaCum sa eviti incadrarea in categoria de RISC FISCAL RIDICATANAF confisca bijuterii de aur si aplica amenzi de mii de euro. Afla cum ajunge o firma in vizorul ANAFArticole similare
ANAF verifica tranzactiile de bani intre rude si aplica impozitul de 70% acolo unde NU exista documenteContribuabilii care intra in categoria persoanelor fizice cu AVERI MARI vor fi instiintati de ANAF printr-o Notificare, conform Ordinului 920/2023ANAF: Averile mari, luate la bani maruntiCum se modifica raportul dintre persoanele cu AVERI MARI si autoritatile fiscaleVom putea plati cu cardul la ANAFUltimele articole
Controale ANAF: 3 activitati preliminare sunt efectuate de fisc inainte de a verifica impozitul pe venit la persoanele fizice cu AVERI MARIANAF va publica lista persoanelor fizice cu AVERI MARI. Cine se incadreaza in aceasta categorie?ANAF a controlat persoanele fizice cu AVERI MARI si risc fiscal. Veniturile declarate erau de 30 de ori mai mici!3 din 10 persoane cu averi nedeclarate au primit sesizari penale10 persoane verificate de ANAF au venituri nedeclarate de 86,94 milioane de leiArticole similare
Ce cotizatii trebuie achitate de consultantii fiscali in 2021Contract de mecenat. Cum se pot deduce cheltuielile in urma acordarii unui sprijin financiar?MFP: Punct de vedere cu privire la decizia ICSID in dosarul MiculaTVA la tranzactii imobiliare. Cum gestionam fiscal impozitul datorat catre bugetul de stat?Fermierii vor facilitati fiscale pentru a putea concura cu strainii, in achizitia terenurilor agricoleUltimele articole
Regimul TVA pentru autoturismele second-hand: Ghid complet pentru achizitie si revanzareOrdin ANAF: Inspectorii antifrauda vor putea emite direct decizii de impunere pentru veniturile cu sursa neidentificataReguli PFA privind incasarile si platile in numerar[GHID] Colaborarea unui SRL cu PERSOANE FIZICE pentru promovare produse/servicii. Ce tip de contract se incheie si ce taxe se platesc?Datorii la ANAF? Solutia esalonarii la plata si noile reguli din 2026Articole similare
Obligatii de raportare si implicatii fiscale ale imprumuturilor intre societatiComunicat MFP: Spatiul Privat Virtual, extins la nivel national pentru persoanele fiziceCompensare avansuri spre decontare cu dividende. Cand se incalca Legea 70/2015?Ministerul Finantelor Publice: Nu va mai fi prorogat termenul de depunere a declaratiilor fiscaleCum a fost modificat Codul de Procedura Fiscala prin OG 31/2022. Schimbarile, in vigoare din 3 septembrieUltimele articole
Fiscalitate 2026: cum eviti erorile in completarea Declaratiei Unice si iti optimizezi sarcinile fiscale ca PFAOrdinul 1178/2023: A fost stabilta Procedura privind emiterea solutiei fiscale individuale anticipateVerificarea situatiei fiscale personale: 11 formulare pot fi emise si transmise in mod electronic, conform Ordinului 1654/2022Noua Procedura privind emiterea solutiei fiscale individuale anticipate (Proiect MFP)Care sunt metodele indirecte de stabilire a veniturilor persoanelor fizice?
Sfaturi de la experti
Subiectele saptamanii
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML