Cum tratam fiscal o prestare de servicii intracomunitare?
In analiza urmatoare, subiectul il reprezinta societatea A , platitoare de TVA in Romania, care a fost contractata de societatea B din Marea Britanie pentru a face servicii de instalatii la echipamentele pe care B le-a furnizat lui C din Romania.
Societatea A presteaza servicii de instalare echipamente la punctele de lucru ale lui C, din Romania, dar serviciile le factureaza catre B, persoana impozabila din Marea Britanie. Vom vedea cum factureaza aceste servicii de instalare societatea A, din Romania catre societatea B din Marea Britanie si daca se va face cu TVA in cazul in care B comunica un cod valid TVA.
De asemenea, vom stabili care sunt randurile din decontul de TVA unde trebuie evidentiate aceste sume si daca se depune declaratia 390.
In primul rand trebuie ca societatea A sa fie inregistrata in Registrul Operatorilor Intracomunitari, avand astfel un cod de TVA valid, verificabil in VIES. Daca nu este inregistrata, inaintea de efectuarea prestarii societatea A va trebui sa se inregistreze.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
A presteaza servicii intracomunitare.
Societatea A va factura serviciile catre societatea B din Marea Britanie, fara TVA, servicii neimpozabile in Romania, conform art.133 alin.2 din codul fiscal, daca B va comunica un cod de TVA valid.
Operatiunea se va declara de catre A la rd. 3,3.1 in Decontul de TVA, si va depune si Declaratia 390 - operatiune cu cod P -in relatie cu partenerul B din Marea Britanie, pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care a prestat servciul.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Tratament fiscal si contabil transfer stoc de marfa in UK
Intrebare: O societate rezidenta in Romania, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, transporta bunuri din Romania in depozitele Amazon din UK. Societatea a obtinut un cod de TVA in UK si este inregistrata si in OSS. Va rugam sa ne precizati ce procedura trebuie sa urmeze societatea din Romania, din punctul de vedere al TVA, pentru transferul bunurilor din Romania in UK si ulterior pentru vanzarea bunurilor din UK catre persoane fizice si juridice din UK si din alte state membre...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Neplatitor TVA. Prestare servicii in UE. Client persoana neimpozabila
Intrebare: O societate din Romania, neinregistrata in scopuri de TVA conform art. 316 din Codul fiscal (aplica regimul special de scutire pentru intreprinderi mici), a obtinut un cod special de TVA inainte de inceperea operatiunilor intracomunitare. Societatea presteaza servicii de dezvoltare software la distanta catre o societate din Franta. Beneficiarul este o societate comerciala, insa nu este inregistrat in scopuri de TVA in Franta si nu a furnizat un cod valid de TVA care sa poata fi verificat in...
vezi AICI raspunsul specialistilor << PFA
Intrebare: Un cabinet medical individual (stomatologie) doreste sa plateasca o taxa de scolarizare unui student sub forma unei burse private. Studentul nu are legatura cu anagajatii sau titualarul cabinetului medical. Sub ce forma se deduce aceasta cheltuiala din impozitul pe venit si ce acte trebuie intocmite pentru justificarea ei?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Factura emisa catre persoane neimpozabile nestabilite pe teritoriul Romaniei. e-Factura
Intrebare: Suntem o sala de fitness (prestari servicii sportive) cu sediul in Romania. Avem un volum destul de mare de membri nerezidenti (cetateni straini, de exemplu din Franta, Spania, Ucraina etc.) care acceseaza aplicatia noastra mobila/web, isi completeaza singuri datele reale de domiciliu din strainatate (tara de origine si adresa externa) si achizitioneaza abonamente de fitness pe care le utilizeaza direct la sala noastra din Romania. In acest context, va rugam sa ne clarificati urmatoarele...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Datorie catre societate radiata
Intrebare: Avem urmatoarea situatie cu un fost chirias: * contractul de inchiriere s-a incheiat in anul 2019, iar garantia achitata pentru acest contract nu i-a fost restituita nici pana in prezent. Intre timp, in septembrie 2022, aceasta societate s-a radiat. Astazi, 30.07.2026, reprezentantul legal al acestei societati radiate vine si solicita restituirea garantiei. Mai mult, acesta solicita transferarea garantiei in contul unei alte societati, unde este administrator, societate cu care avem incheiat un...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
