Ce obligatii declarative apar pentru o societate infiintata in februarie 2014?
Deoarece o astfel de situatie este frecvent intalnita, ne dorim ca prin informatiile de mai jos sa regasiti solutii pe care sa le puteti aplica si in situatiile cu care va confruntati dumneavoastra.
Ne uitam, asadar, la obligatiile declarative pe care le are o societate comerciala infiintata in februarie 2014, dar care nu a desfasurat activitate de la infiintare si pana in acest moment.
Intelegem astfel ca societatea comerciala s-a infiintat in luna februarie 2014 si prezinta urmatorul vector fiscal: neinregistrata in scopuri TVA,
neplatitoare impozit profit, deci este platitoare impozit venit microintreprinderi, neplatitoare salarii. Tot din prezentarea societatii, aceasta societate nu a desfasurat activitate economica din momentul infiintarii pana in acest moment, deci veniturile obtinute in perioada februaria-iunie 2014 sunt zero.
Avand in vedere cele de mai sus, societatea are urmatoarele obligatii declarative:
Declaratia 100 trim.1 si trim.2 pentru declarare impozit venit microintreprinderi cu valoare zero. Termen declarare : pana in 25 aprilie 2014 pentru D 100/trim.1.2014 si 25 iulie pentru D100/trim.2 2014.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Facturare catre societate din Estonia O societate din Romania platitoare de TVA si impozit micro, presteaza catre o societate din Estonia, urmatorul serviciu: "Analiza caracteristicilor constructive ale esantionului si...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Sistem fotovoltaic. Finantare AFIR Am omis in solicitarea initiala sa specific faptul ca proiectarea in suma de 21.000 lei presupune mai excat conform cererii de finantare "capitolul 3.5.3 Studiu de...citeste mai mult
Bilant la 30.06.2014 pentru sem.I 2014- nu are obligatia de intocmire si depunere, avand in vedere ca s-a infiintat in cursul anului 2014.
Dar,analizand codul CAEN cu care societatea este inregistrata la Registrul comertului, observam ca societatea desfasoara activitati de consultanta in tehnologia informatiei (cod CAEN 6202).
Aceasta clasa include planificare si proiectarea sistemelor de calculatoare ce integreaza hardware, software si tehnologii de comunicatii. Serviciile de consultant pot include si activitatea de pregatire a utilizatorilor.
Conform art.112^1 lit.a^1) Cod fiscal, prin definitie, o microintreprindere este o persoana juridica romana care indeplineste obligatoriu conditia de a realize venituri, altele decat cele din consultant si management, in proportie de peste 80% din veniturile totale. Normele metodologice prevad ca incadrarea in categoria veniturilor de consultanta si management se efectueaza prin analiza contractelor incheiate si a altor documente care justifica natura veniturilor.
Asadar, atentionez asupra faptului ca prin codul CAEN inregistrat, se presupune ca societatea va efectua servicii de consultanta, fapt ce face ca societatea sa nu indeplineasca conditia prevazuta la art.112^1 lit.a^1) Cod fiscal, deci sa nu intre in categoria platitorilor de
impozit pe venit microintreprinderi, ci in categoria platitorilor de impozit pe venit. Acest lucru impune modificarea vectorului fiscal in acest sens si sa se declare platitoare de impozit pe profit, urmand sa declare trimestrial prin
Declaratia 100 aceasta obligatie.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Inregistrare achizitie autorurism si vanzare in regim buy-back
Intrebare: S-a achizitionat o masina marca Mercedes-Benz in iulie 2026, la pretul de 65.000 euro (TVA inclus). S-a dedus la achizitie doar 50% TVA, iar la calculul impozitului pe profit se considera deductibila doar suma de 1.500 lei/luna reprezentand amortizare. Masina se amortizeaza pe 48 de luni. Aceasta masina a fost achizitionata cu scopul de a fi folosita cateva luni (pana in ianuarie 2027), urmand sa se achizitioneze o alta masina pentru care s-a platit un avans in iulie 2027. Intre societatea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Implementare program informatic. Tratament contabil
Intrebare: In anul 2025 s-a hotarat la nivel de societate schimbarea programului de contabilitate. In perioada 2025-2026 am primit facturi de implementare pentru XRP si MES dar si facturi pentru licente. Licentele au fost inregistrate in contul 205.01 pentru numarul de utilizatori facturati, iar costurile de implementare au fost inregistrate in aceasta perioada in cont separat 205.03 'imobilizari necorporale in curs de implementare'. In luna mai 2026 programele au devenit operationale si toti utilizatorii...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Facturare garantie de buna executie
Intrebare: Trebuie sa transmit in SPV o factura de prestare servicii ? lucrari de constructii, conform situatiei de lucrari acceptate de beneficiar. Se solicita o pozitie separata pe factura, cu minus, pentru garantia de buna executie a lucrarii (11%), care nu are TVA si nu intra in sfera de aplicare a TVA. Nu stiu cum sa operez corect factura in SAGA. Daca am lasat TVA 0, apare cod categoria Z si nu E, adica e-Factura nu este corecta si nu o pot transmite astfel. Ma puteti indruma cum se poate seta in...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Remediere ANC negativ
Intrebare: Societatea a inregistrat pierderi in ultimii ani si are capitaluri proprii negative de 37.000 lei, dar are imprumuturi acordate de catre 1 asociat de 33.000 lei si dividende neridicate din ani anteriori, de 8.000 lei, de peste 5 ani, pentru care s-a declarat si platit impozitul pe dividende. Capital social: 17.000 lei. Se doreste renuntarea la imprumuturi, iar acestea sa fie considerate venit, platindu-se impozit pe profit de 16%, dupa acoperirea pierderilor, dar se doreste si renuntarea la...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
