Referitor la actiunea DNA din data de 28 iulie 2015, care a avut ca obiect efectuarea de perchezitii la o serie de societati comerciale din domeniul farmaceutic si persoane fizice cercetate intr-o cauza penala ce vizeaza suspiciuni privind savarsirea unor infractiuni de coruptie si asimilate acestora, ANAF precizeaza urmatoarele:
Directia Generala Antifrauda Fiscala a efectuat in lunile martie si aprilie 2015 verificari asupra documentelor prezentate de unele societati comerciale avand ca domeniu de activitate productia si distributia de medicamente, constatandu-se astfel ca, in perioada 1.01.2013-31.12.2014, acestea au desfasurat relatii comerciale cu diversi furnizori - societati de turism, de la care au achizitionat pachete de servicii pentru anumite persoane, in special medici, cu privire la care exista suspiciuni ca au reprezentat in fapt recompensari aferente sprijinului acordat pentru administrarea catre pacienti a produselor pe care le comercializeaza.
Astfel, s-a constatat ca au fost inregistrate in evidenta contabila facturi reprezentand contravaloarea unor prestari de servicii turistice - participarea la diverse evenimente, conferinte, congrese in tara sau strainatate sau organizarea unor astfel de conferinte, persoanele participante fiind in principal personal medical, unele dintre evenimentele facturate in fapt nerealizandu-se (spre ex. deplasari la Ottawa, San Diego, Brasov, Iasi, Sibiu) sau fiind doar decontarea unor deplasari cu scop turistic (Paris, Las Vegas).
Facturile inregistrate in evidenta contabila de catre producatorii si distribuitorii de medicamente au fost emise de societatile de turism in baza unor documente justificative fictive, in baza carora acestea au beneficiat de dreptul de deducere a taxei pe valoarea adaugata, si implicit de cheltuieli nedeductivile la calculul impozitului pe profit.
Booking & Airbnb Solutii fiscal-contabile pentru companii
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii
Booking & Airbnb Obligatii fiscale pentru persoane fizice
Pe de alta parte, au fost verificate achizitiile inregistrate de producatorii si distribuitorii de medicamente, reprezentand contravaloarea unor studii clinice efectuate de personal medical din diferite unitati sanitare privind monitorizarea pacientilor carora le sunt administrate medicamente produse de aceste societati, constatandu-se ca facturile inregistrate in evidentele contabile au fost emise in baza unor documente justificative sumare, prin care nu sunt detaliate concret activitatile aferente serviciilor prestate, astfel incat nu se poate certifica realitatea lor.
Raport GRATUIT
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Venituri considerate asimilate salariilorEvaziune fiscala de peste 7.000.000 leiTitlul VI, Capitolul 9Revista Romana de Fiscalitate nr. 30Persoane fizice asociate. Tratamentul fiscal al tranzactiilorUltimele articole
Oferta de toamna pentru contabili: lucrari care iti fac munca mai simpla, cu REDUCERI de pana la 70%Cum poti intra in vizorul ANAF din cauza achizitiilor efectuate pe firmaCompensarea creantelor si datoriilor reciproce intre SOCIETATI COMERCIALE. Conditii si documente justificativeKIT Politici si Proceduri: conformitate financiar-contabila completa, intr-un singur instrumentInvestitii la bursa: contabilitate, inregistrari si implicatii fiscale pentru societatiArticole similare
Noi informatii despre rambursarea TVA si activitatea de control in perioada starii de urgenta(comunicat de presa ANAF)Nou proiect OUG pentru modificarea unor acte normativeGuvernul a decis extinderea numarului de persoane care contribuie la asigurarile de sanatateCALENDAR ANAF 2022: calendarul obligatiilor fiscale pentru luna IANUARIE 2022CNAS: Noul Contract-cadru va intra in vigoare incepand cu data de 1 iulie 2021Ultimele articole
Adeverinta de asigurat devine exceptia dupa votul SenatuluiGuvernul aloca 300 milioane lei pentru sprijinirea mediului de afaceriDeclaratia 112 - Ghid Complet: Obligatii, Sanctiuni si ModelOrdinul 2079/2023. Au fost modificate formularele de inregistrare fiscala 010, 016, 013, 015, 700ANAF a publicat calendarul obligatiilor fiscale pentru luna DECEMBRIE 2023Articole similare
Schimbari fiscale pe care trebuie sa le ia in considerare firmele la final de an, cu aplicare din 1 ianuarie 2023Cum s-a modificat legislatia pentru acordarea tichetelor de masa pe suport hartie si electronic?Opinii Brexit: Mitroi crede ca banii publici vor fi mai putiniLegea debirocratizarii si legea preventiei in discutie la Topul National al Firmelor Private din Romania - XXIVImpozit specific in cazul microintreprinderilor. Cand se depune D 101?Ultimele articole
Contabilitatea organizarii de EVENIMENTE: unde gresesc cel mai des firmele din domeniuWebinar TVA in practica. Studii de caz si interpretari fiscaleGhid pentru tinerii antreprenori: cum sa iti gestionezi eficient timpul in primul an de businessPrimii pasi in antreprenoriat: cum sa construiesti o fundatie solida pentru afacerea taTichete culturale acordate salariatilor. Regim fiscal si conditii de acordareArticole similare
Procedura de inregistrare contracte incheiate cu nerezidenti persoane fizice si juridice. Ce etape urmam?Riscurile si dezavantajele unui PFA in 2016. Cu ce ne luptam?Declarare contracte nerezidenti. Pot serviciile fi prestate doar in baza facturii?Refacturare cheltuieli catre societatea-mama. Care va fi tratamentul fiscal?Tratamentul fiscal al despagubirilor catre clientUltimele articole
PRESTARI SERVICII catre client din SUA: monografie contabila si raportare in D406MODEL Contract PRESTARI SERVICII contabilitateTrecere de la micro la profit in 2026. Ce venituri intra in plafonul de 100.000 euroPRESTARI SERVICII. Cota TVA pentru prestarile de servicii efectuate in luna IULIE 2025GHID PRACTIC pentru implementarea legii privind auditul internArticole similare
Manualul contabilului din firmele mici, un instrument esential in 2013!Noutati privind inregistrarea contractelor de inchirierePrescriptia dreptului organului fiscal de a stabili creante fiscale. Care sunt prevederile actuale?Fiscul schimba conditiile de declarare a inactivitatii fiscaleEste OFICIAL! OG 11/2021 implementeaza utilizarea SAF-T. Cine are aceasta obligatie?Ultimele articole
Imprumuturile in NUMERAR intre societati afiliate sunt permise de lege?Esti administrator sau contabil de asociatie de proprietari? Iata ce risti daca nu cunosti la zi Legea nr. 196/2018Recunoasterea contabila a domeniilor web si tratamentul reinnoirilor anualeATENTIE soferi de Bolt si Uber - PROIECT DE LEGE care propune eliminarea contractelor de comodat din transportul alternativChestionar de evaluare a riscului fiscal. Identifica nivelul de risc al companiei inaintea ANAF
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML