
Raportul Special
realizat de specialisti
Referitor la actiunea DNA din data de 28 iulie 2015, care a avut ca obiect efectuarea de perchezitii la o serie de societati comerciale din domeniul farmaceutic si persoane fizice cercetate intr-o cauza penala ce vizeaza suspiciuni privind savarsirea unor infractiuni de coruptie si asimilate acestora, ANAF precizeaza urmatoarele:
Directia Generala Antifrauda Fiscala a efectuat in lunile martie si aprilie 2015 verificari asupra documentelor prezentate de unele societati comerciale avand ca domeniu de activitate productia si distributia de medicamente, constatandu-se astfel ca, in perioada 1.01.2013-31.12.2014, acestea au desfasurat relatii comerciale cu diversi furnizori - societati de turism, de la care au achizitionat pachete de servicii pentru anumite persoane, in special medici, cu privire la care exista suspiciuni ca au reprezentat in fapt recompensari aferente sprijinului acordat pentru administrarea catre pacienti a produselor pe care le comercializeaza.
Astfel, s-a constatat ca au fost inregistrate in evidenta contabila facturi reprezentand contravaloarea unor prestari de servicii turistice - participarea la diverse evenimente, conferinte, congrese in tara sau strainatate sau organizarea unor astfel de conferinte, persoanele participante fiind in principal personal medical, unele dintre evenimentele facturate in fapt nerealizandu-se (spre ex. deplasari la Ottawa, San Diego, Brasov, Iasi, Sibiu) sau fiind doar decontarea unor deplasari cu scop turistic (Paris, Las Vegas).
Facturile inregistrate in evidenta contabila de catre producatorii si distribuitorii de medicamente au fost emise de societatile de turism in baza unor documente justificative fictive, in baza carora acestea au beneficiat de dreptul de deducere a taxei pe valoarea adaugata, si implicit de cheltuieli nedeductivile la calculul impozitului pe profit.
Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Cartea verde a Contabilitatii varianta online
Cartea Verde a Contabilitatii
Pe de alta parte, au fost verificate achizitiile inregistrate de producatorii si distribuitorii de medicamente, reprezentand contravaloarea unor studii clinice efectuate de personal medical din diferite unitati sanitare privind monitorizarea pacientilor carora le sunt administrate medicamente produse de aceste societati, constatandu-se ca facturile inregistrate in evidentele contabile au fost emise in baza unor documente justificative sumare, prin care nu sunt detaliate concret activitatile aferente serviciilor prestate, astfel incat nu se poate certifica realitatea lor.
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Contributii sociale. Care este baza de calcul ( partea I )Achizitia de produse personale de catre administrator din banii societati. Ce riscuri apar?iAchizitie bunuri de la societati in lichidare. Care este tratamentul fiscal?Zeci de perchezitii in mai multe orase. Firme suspectate de evaziune fiscalaDeclararea impozitului pe profit trim.IV 2011 si definitivare impozit pe profit datorat pentru anul fiscal 2011Ultimele articole
Capital social. 5 etape pentru majorarea capitalului social din profit nerepartizatCriteriile pentru evaluarea riscului fiscal ridicat, puse in dezbatere de ANAFNOI OBLIGATII pentru contribuabilii nerezidenti din ianuarie 2025Ce trebuie sa stii despre elaborarea procedurilor contabileCe se intampla cu stocul de marfa la inchiderea unei societati. Studii de caz utileArticole similare
Cheltuielile bugetului de stat in Romania. Realitatea dincolo de retoricaScutiri de taxe vamale si TVA pentru importurile destinate prevenirii si combaterii COVID-19Marcel Bolos: Cota de TVA pentru firmele din HoReCa ramane la 9% incepand cu 1 ianuarie 2024Cum tratam fiscal bunurile decontate in cadrul unei societati?Noutati Legislatie Fiscala 20 - 24 octombrie 2008Ultimele articole
Guvernul aloca 300 milioane lei pentru sprijinirea mediului de afaceriDeclaratia 112 - Ghid Complet: Obligatii, Sanctiuni si ModelOrdinul 2079/2023. Au fost modificate formularele de inregistrare fiscala 010, 016, 013, 015, 700ANAF a publicat calendarul obligatiilor fiscale pentru luna DECEMBRIE 2023Inregistrare fiscala la ANAF: Fiscul modifica, printr-un nou Proiect de Ordin, formularele 010, 013, 015, 016, 700Articole similare
Dosar Impozit specific 2017: Norme, exemple, conditii impozit specific in regim mixt si toate informatiile in vigoareLegea debirocratizarii si legea preventiei in discutie la Topul National al Firmelor Private din Romania - XXIVNerespectarea O.U.G nr. 99/2000, sanctionata cu amenzi de la 1500 la 2500 de leiCodul fiscal 2011 - Titlul VI (partea I)Discounturi comerciale primite si acordate. Ce tratament contabil se aplica?Ultimele articole
Primii pasi in antreprenoriat: ce trebuie sa stii inainte sa iti deschizi propria afacereSarbatorim impreuna: Rentrop&Straton, liderul informatiilor specializate din Romania, implineste 30 de ani!Politici contabile 2025. Nerespectarea reglementarilor in vigoare este amendata cu pana la 10.000 leiImpozitul pe veniturile micro 2025. Modificari aduse prin OUG 156/2024Facturi primite cu intarziere de firme. Cum sunt tratate contabil si fiscal?Articole similare
Achizitie intracomunitara de bunuri. Ce cota TVA folosim pentru cheltuielile accesorii?TAXAREA in 2024. Noutatile Codului fiscalFactura emisa in 2015 si neplatita. Cum procedam in ce priveste regularizarea TVA?Factura pentru contract neinregistrat la timpRevista Romana de TVA nr. 32, noiembrie 2009Ultimele articole
GHID PRACTIC pentru implementarea legii privind auditul internIntocmire bilant contabil. Poate fi semnat de un consultant fiscal?Erori contabile. Cum se pot corecta in mod legalControale ANAF 2024. Nereguli descoperite la persoanele fizice in luna augustE-Factura: Cand poate fi ANULATA factura intocmita in mod eronatArticole similare
Cota de impozitare ?unica? de 16% mai exista?Seminarul National de Contabilitate, Ziua II - Totul despre Ordinul 3055Impozit de 16% pe marfa din piata. Afla cine nu platesteMFP a anuntat lista obligatiilor si declaratiilor pentru persoane fizicePrestari intracomunitare de servicii in marketing. Cum se face evidentierea din decontul de TVA?Ultimele articole
Cum sa-ti organizezi mai eficient veniturile si cheltuielile atunci cand esti freelancerMijloace fixe inregistrate gresit. Solutii si clarificari pentru firmeDeclaratia 101. Cum sa tratezi provizioanele in mod corectMijloace fixe. Aspecte privind raportarea mijloacelor fixe in D406Registrul de evidenta fiscala. Trebuie tinut obligatoriu si in format FIZIC de catre firme?Sfaturi de la experti
Intrebare: Referitor la declaratia 406-SAF-T, care trebuie depusa de o asociatie cu activitate economica, platitoare de TVA lunar si care are codul de TVA diferit de codul fiscal (CUI-ul) normal, puteti, va rog, sa-mi spuneti de pe care cod...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Vanzare mangal pe teritoriul Romaniei. Taxare inversa
Intrebare: Daca o societate a achizitionat mangal printr-o achizitie intracomunitara, iar ulterior vinde acest mangal pe teritoriul Romaniei unei persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA, acest tip de activitate intra in sfera...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Subiectele saptamanii
Obiecte de inventar. MONOGRAFIE contabila privind casarea obiectelor de inventar
Impozit pe profit. Exemplu de calcul pentru suma care poate fi redirectionata prin D177
E-Transport: A fost extinsa lista de bunuri cu risc fiscal ridicat?
Cum sa-ti organizezi mai eficient veniturile si cheltuielile atunci cand esti freelancer
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA