Analiza urmatoare face referire la o societate A care aplica sistemul de TVA la incasare si emite o factura catre o alta societate B neplatitoare de TVA. Cele doua societati sunt afiliate. Potrivit regimului de TVA la incasare, in cazul in care cele doua societati sunt afiliate, societatea A va datora TVA la data emiterii facturii catre societatea B si nu la data incasarii ei chiar daca societatea B este neplatitoare de TVA?
Sistemul de TVA la incasare se aplica in baza prevederilor art.134^2 alin.(3) Cod fiscal.
In cazul de fata, o societatea A livreaza bunuri sau presteaza servicii catre societatea B, cu mentiunea ca societatea B este neinregistrata in scopuri de TVA, dar este si afiliata societatii A.
In acest caz, avand in vedere ca societatea B este afiliata societatii A, livrarea respectiva nu se incadreaza in cadrul operatiunilor in care sa se poata aplica TVA la incasare , avand in vedere prevederile art.134^2 alin.alin.(4) Cod fiscal.
Conform art.134^2 alin.(6) lit.d) Cod fiscal, societatea A nu aplica sistemul TVA la incasare pentru livrarea catre o persoana afiliata, societatea B.
Societatea A va datora TVA aferent livrarii, inscris in factura emisa catre afiliatul sau, Societea B, indiferent de momentul incasarii, pentru ca exigibilitatea operatiunii respective intervine la data la care are loc faptul generator, conform art.134^2 alin.(1) Cod fiscal.
Cartea verde a contabilitatii 2026
ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale
Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Marilena Radulescu - Economist si expert contabil
Raport GRATUIT
RIDESHARING (Uber si Bolt). Facturi - Impozite - TVA - Deduceri - 12 studii de caz
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Reglementari contabile. Cum se inregistreaza achizitiile de la societatile afiliateServicii de consultanta prestate de o SOCIETATE AFILIATA. Ce documente sunt necesare pentru deducerea cheltuielilor?De ce s-a modificat Declaratia 101?Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurareStudiu de caz: Aspecte privind inscrierea la masa credala a unei societati afiliateUltimele articole
Imprumut de la o SOCIETATE AFILIATA nerezidenta: obligatia de raportare la BNR, aspecte fiscale si monografia contabilaTaxa licenta marca inregistrata - evitarea dublei impuneri. Completare D100Articole similare
UPDATE: Schimbari in Calendarul fiscal al lunii august 2018! Termenul de depunere a bilanturilor la 30.06.2018, 20.08.2018Calendar ANAF. Declaratii fiscale scadente in 22 iulie 2024Plafon TVA: Cum determinam cifra de afaceri pentru declaratia 097?Venituri din activitati agricole. Care sunt obligatiile declarative?TVA LA INCASARE 2024: conditii de eligibilitate si prevederiUltimele articole
Cum poti intra in vizorul ANAF din cauza achizitiilor efectuate pe firmaChatGPT pentru contabili: cum sa-ti reduci timpul de munca in fiecare saptamanaOUG nr 8/2026 aduce noi masuri fiscale cu privire la regimul microintreprinderilor si TVA LA INCASAREDepunere declaratii ANAF. Calendar obligatii fiscale NOIEMBRIE 2025Lista actelor ANAF fara semnatura si stampila a fost EXTINSA, conform Ordinului 402/2025Articole similare
Se aplica impozitarea dobanzii pentru contractul de imprumut cu persoana juridica straina?Declaratia 394. Operatiuni cu persoane afiliate nerezidenteDecontarile in practica: cele mai frecvente provocari si cum sa le evitiCaz practic: Cum intocmim dosarul preturilor de transfer?Cand putem deduce TVA-ul de pe factura primita de la o firma afiliata?Ultimele articole
Imprumuturile in NUMERAR intre SOCIETATI AFILIATE sunt permise de lege?ANAF a descoperit o noua frauda fiscala privind deducerea nelegala a TVA, transferuri intre firme afiliate si taxe neachitateCum gestionezi corect aspectele legate de preturile de transfer in compania taTratamentul fiscal al provizioanelor! Principalele riscuri si ajustari pentru depreciereIntreprinderi legate, cumul venituri. Ce efecte are asupra impozitului micro din 2026Articole similare
OG 16/2022 obliga firmele care au cifra de afaceri de peste 10.000 euro sa introduca POS-uri. Exceptii de la prevedereE-Transport: Se modifica LISTA bunurilor cu risc fiscal ridicat. Ce produse au fost adaugate?Casa de marcat | Obligatii legislative care se vor aplica si unei firme miciRetragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Ce procedura e valabila in 2017?Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, 17 noiembrie 2026: 2 ore de dialog cu 2 experti si raspunsuri la intrebarile taleUltimele articole
Patron bogat, firma saraca - profilul de risc pe care ANAF il cauta in balantele SAF-TMarfa distrusa in timpul transportului. Cum se inregistreaza despagubirea de la transportator si ce implicatii fiscale suntRestituirea TVA pentru persoanele fizice din afara UE. Cum functioneaza sistemul TAX FREE, conditii autorizare, documente si inregistrari contabile[GHID] Fondul de handicap 2026. Cum se calculeaza, cum il reduci cu 50% prin achizitii de la unitati protejate si cum il declari in D100Cum rezolvi spetele dificile si iti sustii deciziile fiscale cand legea lasa loc de interpretari?Articole similare
E-Factura: Ce modificari legislative au fost aduse sistemului prin OUG 138/2024RO e-Transport: Cine are obligatia declararii in sistem de la 1 iulie 2022 (OUG 41/2022)Speta zilei: Ordinea in care se scad facturile primite de la clientiDeclaratia 390: Cine si cand trebuie sa depuna D390Achizitie intracomunitara vehicule noi. Cum procedam privind Declaratia 390?Ultimele articole
Marfa distrusa in timpul transportului. Cum se inregistreaza despagubirea de la transportator si ce implicatii fiscale suntCum simplifica un card de tichete de masa administrarea beneficiilor extrasalarialeDe ce distribuitorii care ofera farfurii de unica folosinta cu rezistenta la taiere isi securizeaza clientii din cateringul corporateCum rezolvi spetele dificile si iti sustii deciziile fiscale cand legea lasa loc de interpretari?Ai primit un avans pentru marfa, dar LIVRAREa nu a mai avut loc? Ce faci cu impozitul pe profit si cu TVA
Sfaturi de la experti
Subiectele saptamanii
Angajat la doua firme: poate primi pensie facultativa suportata de ambii angajatori?
Patron bogat, firma saraca - profilul de risc pe care ANAF il cauta in balantele SAF-T
Utilizarea casei de marcat portabile pentru vanzari ocazionale. Fiscalizare, raport Z si declaratii
Sediu permanent in Romania. Ce conditii noi trebuie sa indeplineasca nerezidentii din 2027
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML